Приказ Минздрава РК от 18.01.2013 N 76-р "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений Республики Коми, в отношении которых Министерство здравоохранения Республики Коми осуществляет функции и полномочия учредителя"
МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ
ПРИКАЗ
от 18 января 2013 г. № 76-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ КОМИ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ
МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ
ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ФУНКЦИИ И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", Федеральным законом от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 г. № 81н "О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения" приказываю:
1. Утвердить:
1.1. Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений Республики Коми, в отношении которых Министерство здравоохранения Республики Коми осуществляет функции и полномочия учредителя, согласно приложению № 1.
1.2. Форму плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений Республики Коми, в отношении которых Министерство здравоохранения Республики Коми осуществляет функции и полномочия учредителя, согласно приложению № 2.
2. Назначить ответственных за проверку и согласование сведений, содержащихся в Плане финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения Республики Коми, в отношении которого Министерство здравоохранения Республики Коми осуществляет функции и полномочия учредителя, согласно приложению № 3.
3. Признать утратившим силу приказ Министерства здравоохранения Республики Коми от 22 августа 2012 г. № 1426-р "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений Республики Коми, в отношении которых Министерство здравоохранения Республики Коми осуществляет функции и полномочия учредителя".
4. Настоящий приказ вступает в силу с 15 февраля 2013 года.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра И.В.Белозерову.
Министр
Я.БОРДЮГ
Утвержден
Приказом
Министерства здравоохранения
Республики Коми
от 18 января 2013 г. № 76-р
(приложение № 1)
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ КОМИ,
В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ
КОМИ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ФУНКЦИИ И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок определяет правила составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) государственного бюджетного учреждения Республики Коми и государственного автономного учреждения Республики Коми, в отношении которых Министерство здравоохранения Республики Коми осуществляет функции и полномочия учредителя (далее соответственно - Учреждение, Учредитель).
2. План составляется на финансовый год в случае, если закон о республиканском бюджете Республики Коми утверждается на один финансовый год, либо на финансовый год и плановый период, если закон о республиканском бюджете Республики Коми утверждается на очередной финансовый год и плановый период.
3. План составляется Учреждением, а также каждым его обособленным (структурным) подразделением (далее - Подразделением) без прав юридического лица, если такому подразделению руководителем Учреждения переданы (полностью или частично) полномочия по ведению бухгалтерского учета финансово-хозяйственных операций Учреждения.
II. Порядок составления Плана
4. План составляется Учреждением (Подразделением) ежегодно в текущем году на очередной финансовый год на основе анализа результатов своей финансово-хозяйственной деятельности за текущий год и предыдущие периоды деятельности.
5. План составляется Учреждением (Подразделением) на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) в рублях с точностью до двух знаков после запятой.
6. Вновь создаваемыми Учреждениями план составляется в течение 2 месяцев со дня государственной регистрации юридического лица.
7. План составляется в разрезе следующих разделов:
7.1. Общие сведения об Учреждении.
7.2. Цели деятельности Учреждения в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом Учреждения.
7.3. Виды деятельности Учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом Учреждения (положением Подразделения).
7.4. Перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности Учреждения.
В разделе приводится информация об оказываемых (выполняемых) Учреждением услугах (работах), их составе, порядке оказания и т.п.
7.5. Показатели динамики численности работников Учреждения и их качественного состава - штатная численность работников указывается в пределах численности, утвержденной штатным расписанием на текущий год (изменения штатной численности вносятся в План только после утверждения нового штатного расписания).
При первоначальном рассмотрении Плана Учреждением предоставляется структура и штатное расписание.
В случае внесения изменений в структуру и штатное расписание, данные документы представляются повторно.
7.6. Показатели динамики доходов Учреждения.
В показателях отчетного года отражается кассовый расход (расход по лицевому счету) по состоянию на 31 декабря отчетного года, текущего - отражаются плановые предельные объемы финансового обеспечения деятельности Учреждения по состоянию на 1 число месяца, предшествующего месяцу предоставления учреждением Плана (в уточненном Плане отражается кассовый расход (расход по лицевому счету) по состоянию на 31 декабря).
7.7. Показатели динамики имущества Учреждения (представляются обосновывающие документы в отдел, ответственный за проверку данных показателей, вместе с проектом первоначального Плана).
7.8. Показатели финансового состояния учреждения (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана), на основании данных бухгалтерского учета.
7.9. Плановые показатели по поступлениям, выплатам и остаткам учреждения.
7.9.1. Плановые показатели по поступлениям формируются Учреждением согласно Порядку в разрезе:
1) субсидий на выполнение государственного задания;
2) целевых субсидий (субсидий на иные цели);
3) поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности:
3.1) поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ) на платной основе;
3.2) прочих поступлений от иной приносящей доход деятельности;
3.3) доходов от собственности;
3.4) сумм принудительного изъятия;
3.5) доходов от реализации материальных запасов;
3.6) доходов от реализации основных средств;
3.7) поступлений по родовым сертификатам;
3.8) поступлений на счета бюджетов (депозиты);
4) средств в рамках обязательного медицинского страхования;
5) возврата дебиторской задолженности прошлых лет в рамках государственного задания;
6) бюджетных инвестиций;
7) суммы публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени Министерства здравоохранения Республики Коми передаются в установленном порядке Учреждению (указываются справочно).
Поступления, указанные в подпунктах 1, 2, 6, 7, формируются Учреждением на основании информации, представленной Министерством здравоохранения Республики Коми на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период).
Поступления, указанные в подпункте 3 рассчитываются исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.
Поступления, указанные в подпункте 4 на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) рассчитываются исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и текущей стоимости их реализации, в дальнейшем данные поступления формируются Учреждением на основании информации, представленной ГБУ РК "Территориальный Фонд обязательного медицинского страхования Республики Коми".
(п. 7.9.1 в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
7.9.2. Плановые показатели по выплатам формируются в разрезе источников финансирования (аналогично источникам финансирования, отраженным в разделе 7.9.1).
Плановые показатели по выплатам, связанным с выполнением Учреждением государственного задания, формируются с учетом нормативных затрат, определенных в соответствии с утвержденным порядком определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и содержания имущества.
Плановые показатели по выплатам, связанным с выполнением Учреждением государственного задания, формируются в разрезе мероприятий (отраслевых кодов) по:
(в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
- выплатам за счет поступления субсидии на выполнение государственного задания в плановом периоде;
- выплатам за счет остатка субсидии на выполнение государственного задания.
В ходе выполнения государственного задания, по анализу 9 месяцев финансового года, при наличии обоснования экономии, отсутствии кредиторской задолженности по другим статьям расходов и с согласования министра здравоохранения Республики Коми возможно перенаправление средств на статьи расходов "Капитальный ремонт", "Увеличение стоимости основных средств" с соответствующим внесением изменений в План.
Не использованные в текущем финансовом году остатки средств субсидии на выполнение государственного задания могут быть использованы в плановом периоде на статьи расходов "Капитальный ремонт", "Увеличение стоимости основных средств" при отсутствии кредиторской задолженности по другим статьям расходов и обосновании данных расходов Учредителю.
Плановые показатели по выплатам, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, формируются в разрезе мероприятий (кодов субсидии).
Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания Учреждением услуг (выполнения работ), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются Учреждением в соответствии с порядком определения платы, установленным Министерством здравоохранения Республики Коми (исходя из планируемого объема оказания услуг и планируемой стоимости их реализации).
7.9.3. Плановые показатели по остаткам формируются на начало и на конец года в разрезе источников финансирования (аналогично источникам финансирования, отраженным в разделе 7.9.1).
Остатки на начало года в первоначальном Плане отображаются плановыми расчетными суммами, в уточненном Плане отображаются фактические остатки в соответствии с годовой бухгалтерской отчетностью за предыдущий период.
Остатки на конец года по субсидии на выполнение государственного задания и по субсидии на иные цели планироваться не могут.
7.10. Показатели динамики объемов оказываемых услуг (выполняемых работ).
В разделе приводится информация об объемах оказываемых (выполняемых) Учреждением услуг (работ) в натуральном выражении в соответствии с доведенными государственными заданиями, с утвержденной Программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на территории Республики Коми за счет средств ОМС и планируемых объемов предоставления услуг (работ) на платной основе.
В показателях отчетного года отражается фактическое выполнение объемных показателей по состоянию на 31 декабря отчетного года, текущего - отражаются плановые объемные показатели по состоянию на 1 число месяца, предшествующего месяцу предоставления учреждением Плана (в уточненном Плане отражается фактическое выполнение объемных показателей по состоянию на 31 декабря).
7.11. Мероприятия по развитию и оптимизации деятельности учреждения (подразделения).
С перечнем мероприятий указывается источник финансирования данных мероприятий, приводятся сроки проведения данных мероприятий, и показывается внутренний финансовый и производственный эффект, получаемый Учреждением от реализации указанных мероприятий.
В качестве мероприятий, способствующих повышению эффективности деятельности Учреждения, рекомендуется использовать следующие:
- оптимизация количества персонала;
- совершенствование организации труда, способов и технологии оказания услуг;
- повышение квалификации персонала;
- капитальный ремонт, модернизация основных средств, замена устаревшего оборудования, приобретение дополнительных основных средств и т.п.
8. При предоставлении Учреждению целевой субсидии, Учреждение составляет Сведения об операциях с целевыми субсидиями (код формы документа по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0501016), (далее - Сведения).
(в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
--------------------------------
<1> Сноска исключена с 1 января 2014 года. - Приказ Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р.
При составлении Сведений Учреждением указываются:
в графе 1 - наименование целевой субсидии с указанием цели, на осуществление которой предоставляется целевая субсидия;
в графе 2 - аналитический код, для учета операций с целевой субсидией (далее - код субсидии);
в графе 3 - код классификации операций сектора государственного управления, исходя из экономического содержания планируемых поступлений и выплат;
в графах 4, 5 - неиспользованные на начало текущего финансового года остатки целевых субсидий, на суммы которых подтверждена в установленном порядке потребность в направлении их на те же цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии, с отражением в графе 4 кода субсидии предыдущего периода, в случае, если коды субсидии, присвоенные для учета операций с целевой субсидией в прошлые годы и в новом финансовом году, различаются, в графе 5 - суммы разрешенного к использованию остатка;
в графе 6 - сумма планируемых на текущий финансовый год поступлений целевых субсидий;
в графе 7 - сумма планируемых на текущий финансовый год выплат, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии.
В случае если Учреждению предоставляется несколько целевых субсидий, показатели Сведений формируются по каждой целевой субсидии без формирования группировочных итогов.
Формирование объемов планируемых выплат, указанных в Сведениях, осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом, устанавливающим порядок предоставления целевой субсидии из соответствующего бюджета.
9. В случае изменения подведомственности Учреждения План составляется в порядке, установленном органом исполнительной власти, который после изменения подведомственности будет осуществлять в отношении Учреждения функции и полномочия учредителя.
III. Порядок утверждения Плана и Сведений
10. План подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в них данные - руководителем Учреждения (уполномоченным им лицом), руководителем финансово-экономической службы Учреждения, главным бухгалтером Учреждения и исполнителем документа, заверяются гербовой печатью.
Со дня утверждения в установленном порядке закона Республики Коми о республиканском бюджете Республики Коми на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) и доведения Министерством здравоохранения Республики Коми до Учреждения проекта предельных объемов на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период), Учреждение в течение 30 рабочих дней представляет План в двух экземплярах в отдел экономики и планирования Министерства здравоохранения Республики Коми.
Вновь создаваемое Учреждение направляет План на утверждение в Министерство здравоохранения Республики Коми до истечения 2 месяцев со дня государственной регистрации юридического лица.
11. При первоначальном утверждении Плана на бумажном носителе на очередной финансовый год и плановый период Учреждение должно согласовать разделы Плана со структурными подразделениями Министерства здравоохранения Республики Коми, ответственными за проверку и согласование сведений, содержащихся в Плане, по Листу согласования согласно таблице 1 по графику защиты, утвержденному Министерством здравоохранения Республики Коми.
В случае наличия замечаний, Учреждение устраняет указанные замечания в течение 3 рабочих дней и составляет окончательный вариант Плана.
После завершения согласования Плана с заинтересованными структурными подразделениями Министерства здравоохранения Республики Коми курирующий Учреждение специалист отдела экономики и планирования (далее - курирующий специалист):
- передает План государственного бюджетного учреждения на утверждение министру здравоохранения Республики Коми;
- передает План автономного учреждения на согласование Наблюдательному Совету.
План Подразделения утверждается руководителем Учреждения в установленном им порядке.
(п. 11 в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
12. Учреждение в системе web-клиента "АЦК - Планирование" формирует электронный документ "План ФХД" (далее - ЭД "План ФХД"), показатели которого должны полностью соответствовать утвержденному Плану на бумажном носителе (ответственность за содержащиеся данные в ЭД "План ФХД" полностью несет руководитель Учреждения).
ЭД "План ФХД" рассматривается курирующим специалистом в течение 7 рабочих дней. В случае наличия замечаний курирующего специалиста, ЭД "План ФХД" переводится на статус "Отказан", после чего, Учреждение устраняет указанные замечания и формирует окончательный вариант ЭД "План ФХД". При отсутствии замечаний ЭД "План ФХД" переводится на статус "Утвержден".
(п. 12 в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
13. Допускается уточнение показателей Плана путем внесения соответствующих изменений в План не чаще 1 раза в течение отчетного квартала (за исключением изменений в части целевых субсидий). При внесении изменений в План составляется уточненный План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по расходам (выплатам), проведенным до внесения изменения в План.
Уточнение показателей Плана, связанное с принятием Закона о внесении изменений в Закон Республики Коми о республиканском бюджете Республики Коми на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период), осуществляется Учреждением не позднее 30 рабочих дней со дня официального опубликования Закона о республиканском бюджете Республики Коми.
Уточнение показателей Плана, связанное с выполнением государственного задания, осуществляется с учетом объемных показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение государственного задания.
Внесение изменений в План, не связанных с принятием Закона о республиканском бюджете Республики Коми на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период), осуществляется при наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных показателей (отражаются в ходатайстве к Плану) с приложение изменений Плана согласно таблице 2 только по первому году планирования.
(п. 13 в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
14. Направление Учреждением уточненного Плана осуществляется в следующем порядке:
- Учреждение в системе web-клиента "АЦК - Планирование" на основе утвержденного ЭД "План ФХД" формирует "Изменение к ЭД "План ФХД" и направляет курирующему специалисту с одновременным предоставлением ходатайства Учреждения и таблицей изменения Плана, которые подписываются должностными лицами Учреждения, ответственными за содержащиеся в Плане данные.
- "Изменение к ЭД "План ФХД" рассматривается курирующим специалистом в течение 10 рабочих дней. В случае наличия замечаний курирующего специалиста, "Изменение к ЭД "План ФХД" переводится на статус "Отказан", после чего, Учреждение устраняет указанные замечания и формирует окончательный вариант "Изменение к ЭД "План ФХД" с внесением соответствующих изменений в ходатайство учреждения и таблицу изменения Плана. При отсутствии замечаний ЭД "План ФХД" переводится на статус "Утвержден".
- Измененный План государственного бюджетного учреждения курирующий специалист распечатывает из web-клиента "АЦК - Планирование" в 2-х экземплярах и передает на утверждение министру здравоохранения Республики Коми с ходатайством Учреждения и таблицей изменения Плана. Один экземпляр подписанного измененного Плана отправляется Учреждению.
- Измененный План государственного автономного учреждения курирующий специалист распечатывает из web-клиента "АЦК - Планирование" в 2-х экземплярах и передает на согласование Наблюдательному Совету с ходатайством Учреждения и таблицей изменения Плана. Один экземпляр подписанного измененного Плана отправляется Учреждению.
- Уточнение Плана на конец первого года планирования осуществляется в порядке, установленном пунктами 11 - 12 настоящего Порядка.
(п. 14 в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
15. Ежеквартально для сдачи бухгалтерской отчетности Учреждение сверяет ЭД "План ФХД" ("Изменение к ЭД "План ФХД") с бюджетными заявками (бюджетными заявками на изменение ассигнований) в системе web-клиента "АЦК - Планирование".
При наличии расхождений Учреждение не позднее 1 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направляет изменение Плана в порядке, установленном пунктами 13 - 14 настоящего Порядка.
Ответственность за соответствие ЭД "План ФХД" ("Изменение к ЭД "План ФХД") бюджетной росписи несет руководитель Учреждения.
Таблица 1
ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ
ПРОЕКТ План финансово-хозяйственной деятельности (период)
___________________________________________________________________________
(Наименование учреждения)
Наименование должности
Дата, подпись
Колесников В.А.
Кудинов С.К.
Белозерова И.В.
Котова Е.Г.
Наименование отдела, должности, ответственных за проверку и согласование сведений, содержащихся в Плане ФХД
Сведения, подлежащие проверке и согласованию
Дата, подпись
ГБУ РК "Центр правового обеспечения"
Раздел 1. Общие сведения об Учреждении
Раздел 2. Цели деятельности Учреждения (подразделения)
Раздел 3. Виды деятельности Учреждения
Раздел 4. Перечень услуг (работ) Учреждения (подразделения)
Отдел экономики и планирования (Иванова Е.И.)
Раздел 5. Показатели динамики численности работников Учреждения и их качественного состава
Раздел 6. Показатели динамики доходов Учреждения
Раздел 9. Плановые показатели по поступлениям, выплатам и остаткам Учреждения (подразделения)
Раздел 10. Показатели динамики объемов оказываемых услуг (выполняемых работ)
Сектор развития и оптимизации отрасли (Борисова Е.А.)
Раздел 7. Показатели динамики имущества Учреждения
Управление учетной политики (Романова О.Н.)
Раздел 7. Показатели динамики имущества Учреждения
Раздел 8. Показатели финансового состояния Учреждения по состоянию на _______ г.
Отдел формирования и реализации программы государственных гарантий (Габова С.В.)
Раздел 10. Показатели динамики объемов оказываемых услуг (выполняемых работ) (в части объемов в рамках обязательного медицинского страхования)
Таблица 2
Изменения
Плановых показателей по поступлениям, выплатам и остаткам
Учреждения в первом году планирования
Наименование показателя
КОСГУ
Код субсидии
Отраслевой код
КВФО
Утвержденные показатели Плана (на последнюю дату)
Изменения
Пояснения по изменению
Планируемые показатели Плана
Отклонения планируемых от утвержденных показателей
1
2
3
4
5
6
7
8 = 7 - 6
9
<*>...
итого
X
X
X
X
X
Руководитель учреждения (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель (подпись) (расшифровка подписи)
Тел.
--------------------------------
<*> Отражать только показатели, по которым вносятся изменения по
поступлениям, выплатам и остаткам Учреждения в первом году планирования.
(п. 15 в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
16. Сведения (в случае выделения целевой субсидии), указанные в пункте 8 настоящего Порядка, формируются Учреждением, в системе web-клиента "АЦК - Планирование" на основании утвержденного ЭД "План ФХД" ("Изменение к ЭД "План ФХД") в электронный документ "Сведения об операциях с целевыми субсидиями" <3> (далее - ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями"), показатели которого должны полностью соответствовать утвержденным ЭД "План ФХД" ("Изменение к ЭД "План ФХД") (ответственность за содержащиеся данные в ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями" полностью несет руководитель Учреждения).
--------------------------------
<3> Руководство пользователя в Учреждение направляет Министерство финансов Республики Коми.
ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями" рассматривается курирующим специалистом в течение 5 рабочих дней. В случае наличия замечаний курирующего специалиста ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями" переводится на статус "Отказан", после чего, Учреждение устраняет указанные замечания и формирует окончательный вариант ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями". При отсутствии замечаний ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями" переводится на статус "Согласовано Учредителем". До статуса "Утвержден" ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями" доводит Министерство финансов Республики Коми в установленном порядке.
17. Учреждения организуют свою работу в соответствии с утвержденными Планами. Ответственность за содержащиеся в Плане сведения, а также за выполнение плановых показателей возлагается на руководителя Учреждения.
Утверждена
Приказом
Министерства здравоохранения
Республики Коми
от 18 января 2013 г. № 76-р
(приложение № 2)
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
форма
СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ
Наблюдательный Совет
___________________________ ___________________________
(наименование должности (наименование должности
лица, согласовывающего лица, утверждающего
документ) документ)
____________________________________ ____________________________________
(подпись и расшифровка (расшифровка (подпись и расшифровка (расшифровка
подписи) подписи) подписи) подписи)
"__" _________________ 20___ г. "__" ___________________ 20___ г.
(только для автономных учреждений)
План
финансово-хозяйственной деятельности
________________________________________________________________
(наименование учреждения)
на ____________ год и плановый период ____________ года
1. Общие сведения об Учреждении
Наименование показателя
Код строки
Значение показателя
1
2
3
Полное наименование Учреждения
01
Сокращенное наименование Учреждения
02
Дата регистрации
03
Место государственной регистрации
04
Юридический адрес
05
Почтовый адрес
06
Телефон учреждения
07
Факс учреждения
08
Адрес электронной почты
09
Ф.И.О. руководителя
10
Ф.И.О. главного бухгалтера
11
Ф.И.О. заместителя главного врача по экономическим вопросам
12
Расчетный счет
13
ИНН/КПП
14
Код ОКВЭД
15
Код ОКПО
16
Код ОКФС
17
Код ОКАТО
18
Код ОКОПФ
19
2. Цели деятельности Учреждения
3. Виды деятельности Учреждения
4. Перечень услуг (работ) Учреждения
5. Показатели динамики численности работников Учреждения и их
качественного состава
Показатель
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
по состоянию на 31 декабря
по состоянию на
по состоянию на
по состоянию на 01 января
по состоянию на 01 января
отчетный
текущий
плановый
плановый
плановый
итого
итого
абсолютное отклонение к предыдущему году (гр. 3 - гр. 2)
итого
абсолютное отклонение к предыдущему году (гр. 5 - гр. 3)
итого
абсолютное отклонение к предыдущему году (гр. 7 - гр. 5)
итого
абсолютное отклонение к предыдущему году (гр. 9 - гр. 7)
1
2
3
4
5
б
7
8
9
10
единица измерения
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
Штатная численность работников (бюджет, ФОМС)/всего, в том числе:
Врачи
Средний медицинский персонал
Младший медицинский персонал
Прочий персонал
единица измерения
чел.
чел.
чел.
чел.
чел.
чел.
чел.
чел.
чел.
Физические лица с учетом совместителей/всего, в том числе:
Врачи
Средний медицинский персонал
Младший медицинский персонал
Прочий персонал
единица измерения
%
%
X
%
X
%
X
%
X
Укомплектованность физическими лицами/всего, в том числе:
X
X
X
X
Врачи
X
X
X
X
Средний медицинский персонал
X
X
X
X
Младший медицинский персонал
X
X
X
X
Прочий персонал
X
X
X
X
единица измерения
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Коэффициент совместительства/всего, в том числе:
X
X
X
X
Врачи
X
X
X
X
Средний медицинский персонал
X
X
X
X
Младший медицинский персонал
X
X
X
X
Прочий персонал
X
X
X
X
6. Показатели динамики доходов учреждения
Показатель
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
по состоянию на 31 декабря
по состоянию на
по состоянию на
по состоянию на 01 января
по состоянию на 01 января
отчетный
текущий
плановый
плановый
плановый
итого
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 3 / гр. 2)%
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 5 / гр. 3)%
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 7 / гр. 5)%
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 9 / гр. 7)%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
единица измерения
руб.
руб.
%
руб.
%
руб.
%
руб.
%
Бюджетное финансирование (всего), в том числе:
1.1. Субсидии на выполнение государственного задания
в том числе из средств федерального бюджета
1.2. Субсидия на иные цели
в том числе из средств федерального бюджета
1.3. Прочие источники (расшифровать)
Внебюджетные доходы (всего), в том числе:
1.1. Приносящая доход деятельность
1.2. Средства обязательного медицинского страхования
в том числе из средств федерального бюджета
1.3. Одноканальное финансирование через систему обязательного медицинского страхования (до 01.01.2013 г.)
1.4. Прочие источники (расшифровать)
7. Показатели динамики имущества Учреждения
Показатель
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
по состоянию на 31 декабря
по состоянию на
по состоянию на
по состоянию на 01 января
по состоянию на 01 января
отчетный
текущий
плановый
плановый
плановый
итого
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 3 / гр. 2)%
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 5 / гр. 3)%
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 7 / гр. 5)%
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 9 / гр. 7)%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
единица измерения
руб.
руб.
%
руб.
%
руб.
%
руб.
%
1. Общая стоимость основных средств
единица измерения
кв.м
кв.м
%
кв.м
%
кв.м
%
кв.м
%
2. Общие площади учреждения
3. Площадь объектов недвижимого имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления
4. Площадь объектов недвижимого имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления и переданного в аренду
5. Площадь объектов недвижимого имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления и переданного в безвозмездное пользование
единица измерения
единиц
единиц
%
единиц
%
единиц
%
единиц
%
6. Количество объектов недвижимого имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления
8. Показатели финансового состояния Учреждения
по состоянию на "01" января 20__ г. (отчетного финансового года)
Наименование показателя
Сумма, руб.
1
2
I. Нефинансовые активы, всего:
из них:
1.1. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества, всего
в том числе:
1.1.1. Стоимость имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления
1.1.2. Стоимость имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления и переданного в аренду
1.1.3. Стоимость имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления и переданного в безвозмездное пользование
1.1.4. Стоимость имущества, приобретенного государственным бюджетным учреждением (подразделением) за счет выделенных собственником имущества учреждения средств
1.1.5. Стоимость имущества, приобретенного государственным бюджетным учреждением (подразделением) за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности
1.1.6. Остаточная стоимость недвижимого государственного имущества
1.2. Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества, всего
в том числе:
1.2.1. Стоимость имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления
1.2.2. Стоимость имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления и переданного в аренду
1.2.3. Стоимость имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления и переданного в безвозмездное пользование
1.2.4. Общая балансовая стоимость особо ценного движимого имущества
1.2.5. Остаточная стоимость особо ценного движимого имущества
II. Финансовые активы, всего
из них:
2.1. Дебиторская задолженность по доходам
2.2. Дебиторская задолженность по расходам
III. Обязательства, всего
из них:
3.1. Просроченная кредиторская задолженность
9. Плановые показатели по поступлениям, выплатам и остаткам Учреждения
(подразделения)
20__
20__
20__
Наименование показателя
Код по бюджетной классификации операции сектора государственного управления
Код субсидии
Отраслевой код
КВФО
Всего первый год планирования
в том числе
Всего второй год планирования
в том числе
Всего третий год планирования
в том числе
операции по лицевым счетам, открытым в органах республиканского казначейства
операции по счетам, открытым в кредитных организациях
операции по лицевым счетам, открытым в органах республиканского казначейства
операции по счетам, открытым в кредитных организациях
операции по лицевым счетам, открытым в органах республиканского казначейства
операции по счетам, открытым в кредитных организациях
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
планируемый остаток средств на начало планируемого года, всего
X
X
X
X
в том числе:
X
X
X
X
Субсидия на выполнение государственного задания, всего
510
X
в том числе
Субсидия на выполнение государственного задания в разрезе мероприятий (расшифровать по отраслевому коду)
510
Субсидия на иные цели (целевая субсидия), всего
510
X
X
в том числе
Субсидия на иные цели в разрезе мероприятий (расшифровать по коду субсидии)
510
X
Приносящая доход деятельность
510
X
X
Поступления по родовым сертификатам
510
X
Средства во временном распоряжении
510
X
X
Средства обязательного медицинского страхования
510
X
X
Поступления, всего:
X
X
X
X
в том числе:
X
X
X
X
1.
Субсидия на выполнение государственного задания, всего
180
X
в том числе
X
X
X
X
1.1.
Субсидия на выполнение государственного задания в разрезе мероприятий (расшифровать по отраслевому коду)
180
2.
Субсидия на иные цели (целевая субсидия), всего
180
X
X
в том числе
X
X
X
X
2.1.
Субсидия на иные цели в разрезе мероприятий (расшифровать по коду субсидии)
180
X
3.
Поступления от оказания Учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, а также поступления от иной приносящей доход деятельности
X
X
X
в том числе
X
X
X
X
3.1.
Поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ) на платной основе
130
X
X
3.2.
Прочие поступления от иной приносящей доход деятельности
180
X
X
3.3.
Доходы от собственности
120
X
X
3.4.
Суммы принудительного изъятия
140
X
X
3.5.
Доходы от реализации материальных запасов
440
X
X
3.6.
Доходы от реализации основных средств
410
X
X
3.7.
Поступления по родовым сертификатам
130
X
3.8.
Поступления на счета бюджетов (депозиты)
510
X
X
4.
Средства обязательного медицинского страхования, всего
130
X
X
5.
Возврат дебиторской задолженности прошлых лет
130
X
X
Выплаты, всего
X
X
X
X
в том числе:
X
X
X
X
1.
Субсидия на выполнение государственного задания, всего
X
X
X
1.1.
Субсидия на выполнение государственного задания в разрезе мероприятий (расшифровать по отраслевому коду)
X
из них:
1.1.1.
Выплаты за счет поступления субсидии на выполнение государственного задания в плановом периоде
X
в том числе по статьям расходов (расшифровать)
1.1.2.
Выплаты за счет остатка субсидии на выполнение государственного задания
X
в том числе по статьям расходов (расшифровать)
2.
Возврат дебиторской задолженности прошлых лет
3.
Остаток целевых субсидий, подлежащих возврату в доход бюджета
4.
Субсидия на иные цели (целевая субсидия), всего
X
X
X
4.1.
Субсидия на иные цели в разрезе мероприятий (расшифровать по коду субсидии)
X
в том числе по статьям расходов (расшифровать)
5.
Предпринимательская и иная приносящая доход деятельность
X
X
X
в том числе по статьям расходов (расшифровать)
5.1.
Поступления по родовым сертификатам
X
X
в том числе по статьям расходов (расшифровать)
6.
Перечисление налогов в доход бюджета
X
X
7.
Средства обязательного медицинского страхования
X
X
X
в том числе по статьям расходов (расшифровать)
Планируемый остаток средств на конец планируемого года
X
X
X
X
в том числе:
X
X
X
X
Субсидия на выполнение государственного задания
510
X
X
Субсидия на иные цели (целевая субсидия), всего
510
X
X
в том числе
Субсидия на иные цели в разрезе мероприятий (расшифровать по коду субсидии)
510
X
Приносящая доход деятельность
510
X
X
Средства во временном распоряжении
510
X
X
Средства обязательного медицинского страхования
510
X
X
Справочно:
Объем публичных обязательств, всего
10. Показатели динамики объемов оказываемых услуг (выполняемых работ)
№ п/п
Наименование услуги по видам
Единица измерения объема услуги (работы)
Объем услуги (работы), в натуральных единицах
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
факт
план (в первоначальном Плане ФХД) факт (в уточненном Плане ФХД) указать
план
план
план
отчетный
текущий
плановый
плановый
плановый
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
Основная деятельность
1.1.
Субсидии на выполнение государственного задания
1.1.1.
наименование услуги с указанием вида медицинской помощи и профиля (специальности)
1.1.2.
1.2.
Средства обязательного медицинского страхования
1.2.1.
наименование услуги с указанием вида медицинской помощи
1.2.2.
2.
Приносящая доход деятельность
2.1.
наименование услуги (с указанием вида медицинской помощи)
3.
Иное (расшифровать)
3.1.
11. Мероприятия по развитию и оптимизации деятельности Учреждения
(подразделения)
№ п/п
Задача
Мероприятие (с указанием источника финансирования)
Плановый результат
Срок реализации
1
2
3
Руководитель _____________ _________________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
Заместитель руководителя _____________ _________________________
по финансовым вопросам (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ _________________________
тел. ____________ (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _______________ 20__ г.
Приложение № 3
ПЕРЕЧЕНЬ
СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ МИНИСТЕРСТВА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ
РЕСПУБЛИКИ КОМИ, ОТВЕТСТВЕННЫХ ЗА ПРОВЕРКУ И СОГЛАСОВАНИЕ
СВЕДЕНИЙ, СОДЕРЖАЩИХСЯ В ПЛАНЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННОГО УЧРЕЖДЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ,
В ОТНОШЕНИИ КОТОРОГО МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ
РЕСПУБЛИКИ КОМИ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ФУНКЦИИ
И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
№ п/п
Сведения, подлежащие проверке и согласованию
Структурные подразделения Министерства здравоохранения Республики Коми, ответственные за проверку и согласование сведений, содержащихся в Плане финансово-хозяйственной деятельности Учреждения
1
2
3
1
Общие сведения об Учреждении
Заместитель министра С.К.Кудинов совместно с: ГБУ РК "Центр правового обеспечения"
2
Цели деятельности Учреждения (подразделения)
3
Виды деятельности Учреждения
4
Перечень услуг (работ) Учреждения (подразделения)
5
Показатели динамики численности работников Учреждения и их качественного состава
Отдел экономики и планирования
6
Показатели динамики доходов Учреждения
7
Показатели динамики имущества Учреждения
Сектор развития и оптимизации отрасли Управление учетной политики совместно с:
ГБУ РК "Главное управление материально-технического обеспечения здравоохранения Республики Коми"
ГБУЗ "Республиканский медицинский информационно-аналитический центр"
8
Показатели финансового состояния Учреждения по состоянию на ________ г.
Управление учетной политики
9
Плановые показатели по поступлениям, выплатам и остаткам Учреждения (подразделения)
Отдел экономики и планирования
10
Показатели динамики объемов оказываемых услуг (выполняемых работ)
Отдел экономики и планирования Отдел формирования и реализации программы государственных гарантий (в части объемов в рамках обязательного медицинского страхования)
11
Мероприятия по развитию и оптимизации деятельности Учреждения (подразделения)
Заместители министра (в соответствии с закрепленной курацией)
------------------------------------------------------------------
МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ
ПРИКАЗ
от 18 января 2013 г. № 76-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ КОМИ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ
МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ
ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ФУНКЦИИ И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", Федеральным законом от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 г. № 81н "О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения" приказываю:
1. Утвердить:
1.1. Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений Республики Коми, в отношении которых Министерство здравоохранения Республики Коми осуществляет функции и полномочия учредителя, согласно приложению № 1.
1.2. Форму плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений Республики Коми, в отношении которых Министерство здравоохранения Республики Коми осуществляет функции и полномочия учредителя, согласно приложению № 2.
2. Назначить ответственных за проверку и согласование сведений, содержащихся в Плане финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения Республики Коми, в отношении которого Министерство здравоохранения Республики Коми осуществляет функции и полномочия учредителя, согласно приложению № 3.
3. Признать утратившим силу приказ Министерства здравоохранения Республики Коми от 22 августа 2012 г. № 1426-р "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений Республики Коми, в отношении которых Министерство здравоохранения Республики Коми осуществляет функции и полномочия учредителя".
4. Настоящий приказ вступает в силу с 15 февраля 2013 года.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра И.В.Белозерову.
Министр
Я.БОРДЮГ
Утвержден
Приказом
Министерства здравоохранения
Республики Коми
от 18 января 2013 г. № 76-р
(приложение № 1)
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ КОМИ,
В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ
КОМИ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ФУНКЦИИ И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок определяет правила составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) государственного бюджетного учреждения Республики Коми и государственного автономного учреждения Республики Коми, в отношении которых Министерство здравоохранения Республики Коми осуществляет функции и полномочия учредителя (далее соответственно - Учреждение, Учредитель).
2. План составляется на финансовый год в случае, если закон о республиканском бюджете Республики Коми утверждается на один финансовый год, либо на финансовый год и плановый период, если закон о республиканском бюджете Республики Коми утверждается на очередной финансовый год и плановый период.
3. План составляется Учреждением, а также каждым его обособленным (структурным) подразделением (далее - Подразделением) без прав юридического лица, если такому подразделению руководителем Учреждения переданы (полностью или частично) полномочия по ведению бухгалтерского учета финансово-хозяйственных операций Учреждения.
II. Порядок составления Плана
4. План составляется Учреждением (Подразделением) ежегодно в текущем году на очередной финансовый год на основе анализа результатов своей финансово-хозяйственной деятельности за текущий год и предыдущие периоды деятельности.
5. План составляется Учреждением (Подразделением) на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) в рублях с точностью до двух знаков после запятой.
6. Вновь создаваемыми Учреждениями план составляется в течение 2 месяцев со дня государственной регистрации юридического лица.
7. План составляется в разрезе следующих разделов:
7.1. Общие сведения об Учреждении.
7.2. Цели деятельности Учреждения в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом Учреждения.
7.3. Виды деятельности Учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом Учреждения (положением Подразделения).
7.4. Перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности Учреждения.
В разделе приводится информация об оказываемых (выполняемых) Учреждением услугах (работах), их составе, порядке оказания и т.п.
7.5. Показатели динамики численности работников Учреждения и их качественного состава - штатная численность работников указывается в пределах численности, утвержденной штатным расписанием на текущий год (изменения штатной численности вносятся в План только после утверждения нового штатного расписания).
При первоначальном рассмотрении Плана Учреждением предоставляется структура и штатное расписание.
В случае внесения изменений в структуру и штатное расписание, данные документы представляются повторно.
7.6. Показатели динамики доходов Учреждения.
В показателях отчетного года отражается кассовый расход (расход по лицевому счету) по состоянию на 31 декабря отчетного года, текущего - отражаются плановые предельные объемы финансового обеспечения деятельности Учреждения по состоянию на 1 число месяца, предшествующего месяцу предоставления учреждением Плана (в уточненном Плане отражается кассовый расход (расход по лицевому счету) по состоянию на 31 декабря).
7.7. Показатели динамики имущества Учреждения (представляются обосновывающие документы в отдел, ответственный за проверку данных показателей, вместе с проектом первоначального Плана).
7.8. Показатели финансового состояния учреждения (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана), на основании данных бухгалтерского учета.
7.9. Плановые показатели по поступлениям, выплатам и остаткам учреждения.
7.9.1. Плановые показатели по поступлениям формируются Учреждением согласно Порядку в разрезе:
1) субсидий на выполнение государственного задания;
2) целевых субсидий (субсидий на иные цели);
3) поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности:
3.1) поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ) на платной основе;
3.2) прочих поступлений от иной приносящей доход деятельности;
3.3) доходов от собственности;
3.4) сумм принудительного изъятия;
3.5) доходов от реализации материальных запасов;
3.6) доходов от реализации основных средств;
3.7) поступлений по родовым сертификатам;
3.8) поступлений на счета бюджетов (депозиты);
4) средств в рамках обязательного медицинского страхования;
5) возврата дебиторской задолженности прошлых лет в рамках государственного задания;
6) бюджетных инвестиций;
7) суммы публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени Министерства здравоохранения Республики Коми передаются в установленном порядке Учреждению (указываются справочно).
Поступления, указанные в подпунктах 1, 2, 6, 7, формируются Учреждением на основании информации, представленной Министерством здравоохранения Республики Коми на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период).
Поступления, указанные в подпункте 3 рассчитываются исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.
Поступления, указанные в подпункте 4 на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) рассчитываются исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и текущей стоимости их реализации, в дальнейшем данные поступления формируются Учреждением на основании информации, представленной ГБУ РК "Территориальный Фонд обязательного медицинского страхования Республики Коми".
(п. 7.9.1 в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
7.9.2. Плановые показатели по выплатам формируются в разрезе источников финансирования (аналогично источникам финансирования, отраженным в разделе 7.9.1).
Плановые показатели по выплатам, связанным с выполнением Учреждением государственного задания, формируются с учетом нормативных затрат, определенных в соответствии с утвержденным порядком определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и содержания имущества.
Плановые показатели по выплатам, связанным с выполнением Учреждением государственного задания, формируются в разрезе мероприятий (отраслевых кодов) по:
(в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
- выплатам за счет поступления субсидии на выполнение государственного задания в плановом периоде;
- выплатам за счет остатка субсидии на выполнение государственного задания.
В ходе выполнения государственного задания, по анализу 9 месяцев финансового года, при наличии обоснования экономии, отсутствии кредиторской задолженности по другим статьям расходов и с согласования министра здравоохранения Республики Коми возможно перенаправление средств на статьи расходов "Капитальный ремонт", "Увеличение стоимости основных средств" с соответствующим внесением изменений в План.
Не использованные в текущем финансовом году остатки средств субсидии на выполнение государственного задания могут быть использованы в плановом периоде на статьи расходов "Капитальный ремонт", "Увеличение стоимости основных средств" при отсутствии кредиторской задолженности по другим статьям расходов и обосновании данных расходов Учредителю.
Плановые показатели по выплатам, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, формируются в разрезе мероприятий (кодов субсидии).
Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания Учреждением услуг (выполнения работ), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются Учреждением в соответствии с порядком определения платы, установленным Министерством здравоохранения Республики Коми (исходя из планируемого объема оказания услуг и планируемой стоимости их реализации).
7.9.3. Плановые показатели по остаткам формируются на начало и на конец года в разрезе источников финансирования (аналогично источникам финансирования, отраженным в разделе 7.9.1).
Остатки на начало года в первоначальном Плане отображаются плановыми расчетными суммами, в уточненном Плане отображаются фактические остатки в соответствии с годовой бухгалтерской отчетностью за предыдущий период.
Остатки на конец года по субсидии на выполнение государственного задания и по субсидии на иные цели планироваться не могут.
7.10. Показатели динамики объемов оказываемых услуг (выполняемых работ).
В разделе приводится информация об объемах оказываемых (выполняемых) Учреждением услуг (работ) в натуральном выражении в соответствии с доведенными государственными заданиями, с утвержденной Программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на территории Республики Коми за счет средств ОМС и планируемых объемов предоставления услуг (работ) на платной основе.
В показателях отчетного года отражается фактическое выполнение объемных показателей по состоянию на 31 декабря отчетного года, текущего - отражаются плановые объемные показатели по состоянию на 1 число месяца, предшествующего месяцу предоставления учреждением Плана (в уточненном Плане отражается фактическое выполнение объемных показателей по состоянию на 31 декабря).
7.11. Мероприятия по развитию и оптимизации деятельности учреждения (подразделения).
С перечнем мероприятий указывается источник финансирования данных мероприятий, приводятся сроки проведения данных мероприятий, и показывается внутренний финансовый и производственный эффект, получаемый Учреждением от реализации указанных мероприятий.
В качестве мероприятий, способствующих повышению эффективности деятельности Учреждения, рекомендуется использовать следующие:
- оптимизация количества персонала;
- совершенствование организации труда, способов и технологии оказания услуг;
- повышение квалификации персонала;
- капитальный ремонт, модернизация основных средств, замена устаревшего оборудования, приобретение дополнительных основных средств и т.п.
8. При предоставлении Учреждению целевой субсидии, Учреждение составляет Сведения об операциях с целевыми субсидиями (код формы документа по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0501016), (далее - Сведения).
(в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
--------------------------------
<1> Сноска исключена с 1 января 2014 года. - Приказ Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р.
При составлении Сведений Учреждением указываются:
в графе 1 - наименование целевой субсидии с указанием цели, на осуществление которой предоставляется целевая субсидия;
в графе 2 - аналитический код, для учета операций с целевой субсидией (далее - код субсидии);
в графе 3 - код классификации операций сектора государственного управления, исходя из экономического содержания планируемых поступлений и выплат;
в графах 4, 5 - неиспользованные на начало текущего финансового года остатки целевых субсидий, на суммы которых подтверждена в установленном порядке потребность в направлении их на те же цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии, с отражением в графе 4 кода субсидии предыдущего периода, в случае, если коды субсидии, присвоенные для учета операций с целевой субсидией в прошлые годы и в новом финансовом году, различаются, в графе 5 - суммы разрешенного к использованию остатка;
в графе 6 - сумма планируемых на текущий финансовый год поступлений целевых субсидий;
в графе 7 - сумма планируемых на текущий финансовый год выплат, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии.
В случае если Учреждению предоставляется несколько целевых субсидий, показатели Сведений формируются по каждой целевой субсидии без формирования группировочных итогов.
Формирование объемов планируемых выплат, указанных в Сведениях, осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом, устанавливающим порядок предоставления целевой субсидии из соответствующего бюджета.
9. В случае изменения подведомственности Учреждения План составляется в порядке, установленном органом исполнительной власти, который после изменения подведомственности будет осуществлять в отношении Учреждения функции и полномочия учредителя.
III. Порядок утверждения Плана и Сведений
10. План подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в них данные - руководителем Учреждения (уполномоченным им лицом), руководителем финансово-экономической службы Учреждения, главным бухгалтером Учреждения и исполнителем документа, заверяются гербовой печатью.
Со дня утверждения в установленном порядке закона Республики Коми о республиканском бюджете Республики Коми на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) и доведения Министерством здравоохранения Республики Коми до Учреждения проекта предельных объемов на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период), Учреждение в течение 30 рабочих дней представляет План в двух экземплярах в отдел экономики и планирования Министерства здравоохранения Республики Коми.
Вновь создаваемое Учреждение направляет План на утверждение в Министерство здравоохранения Республики Коми до истечения 2 месяцев со дня государственной регистрации юридического лица.
11. При первоначальном утверждении Плана на бумажном носителе на очередной финансовый год и плановый период Учреждение должно согласовать разделы Плана со структурными подразделениями Министерства здравоохранения Республики Коми, ответственными за проверку и согласование сведений, содержащихся в Плане, по Листу согласования согласно таблице 1 по графику защиты, утвержденному Министерством здравоохранения Республики Коми.
В случае наличия замечаний, Учреждение устраняет указанные замечания в течение 3 рабочих дней и составляет окончательный вариант Плана.
После завершения согласования Плана с заинтересованными структурными подразделениями Министерства здравоохранения Республики Коми курирующий Учреждение специалист отдела экономики и планирования (далее - курирующий специалист):
- передает План государственного бюджетного учреждения на утверждение министру здравоохранения Республики Коми;
- передает План автономного учреждения на согласование Наблюдательному Совету.
План Подразделения утверждается руководителем Учреждения в установленном им порядке.
(п. 11 в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
12. Учреждение в системе web-клиента "АЦК - Планирование" формирует электронный документ "План ФХД" (далее - ЭД "План ФХД"), показатели которого должны полностью соответствовать утвержденному Плану на бумажном носителе (ответственность за содержащиеся данные в ЭД "План ФХД" полностью несет руководитель Учреждения).
ЭД "План ФХД" рассматривается курирующим специалистом в течение 7 рабочих дней. В случае наличия замечаний курирующего специалиста, ЭД "План ФХД" переводится на статус "Отказан", после чего, Учреждение устраняет указанные замечания и формирует окончательный вариант ЭД "План ФХД". При отсутствии замечаний ЭД "План ФХД" переводится на статус "Утвержден".
(п. 12 в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
13. Допускается уточнение показателей Плана путем внесения соответствующих изменений в План не чаще 1 раза в течение отчетного квартала (за исключением изменений в части целевых субсидий). При внесении изменений в План составляется уточненный План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по расходам (выплатам), проведенным до внесения изменения в План.
Уточнение показателей Плана, связанное с принятием Закона о внесении изменений в Закон Республики Коми о республиканском бюджете Республики Коми на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период), осуществляется Учреждением не позднее 30 рабочих дней со дня официального опубликования Закона о республиканском бюджете Республики Коми.
Уточнение показателей Плана, связанное с выполнением государственного задания, осуществляется с учетом объемных показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение государственного задания.
Внесение изменений в План, не связанных с принятием Закона о республиканском бюджете Республики Коми на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период), осуществляется при наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных показателей (отражаются в ходатайстве к Плану) с приложение изменений Плана согласно таблице 2 только по первому году планирования.
(п. 13 в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
14. Направление Учреждением уточненного Плана осуществляется в следующем порядке:
- Учреждение в системе web-клиента "АЦК - Планирование" на основе утвержденного ЭД "План ФХД" формирует "Изменение к ЭД "План ФХД" и направляет курирующему специалисту с одновременным предоставлением ходатайства Учреждения и таблицей изменения Плана, которые подписываются должностными лицами Учреждения, ответственными за содержащиеся в Плане данные.
- "Изменение к ЭД "План ФХД" рассматривается курирующим специалистом в течение 10 рабочих дней. В случае наличия замечаний курирующего специалиста, "Изменение к ЭД "План ФХД" переводится на статус "Отказан", после чего, Учреждение устраняет указанные замечания и формирует окончательный вариант "Изменение к ЭД "План ФХД" с внесением соответствующих изменений в ходатайство учреждения и таблицу изменения Плана. При отсутствии замечаний ЭД "План ФХД" переводится на статус "Утвержден".
- Измененный План государственного бюджетного учреждения курирующий специалист распечатывает из web-клиента "АЦК - Планирование" в 2-х экземплярах и передает на утверждение министру здравоохранения Республики Коми с ходатайством Учреждения и таблицей изменения Плана. Один экземпляр подписанного измененного Плана отправляется Учреждению.
- Измененный План государственного автономного учреждения курирующий специалист распечатывает из web-клиента "АЦК - Планирование" в 2-х экземплярах и передает на согласование Наблюдательному Совету с ходатайством Учреждения и таблицей изменения Плана. Один экземпляр подписанного измененного Плана отправляется Учреждению.
- Уточнение Плана на конец первого года планирования осуществляется в порядке, установленном пунктами 11 - 12 настоящего Порядка.
(п. 14 в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
15. Ежеквартально для сдачи бухгалтерской отчетности Учреждение сверяет ЭД "План ФХД" ("Изменение к ЭД "План ФХД") с бюджетными заявками (бюджетными заявками на изменение ассигнований) в системе web-клиента "АЦК - Планирование".
При наличии расхождений Учреждение не позднее 1 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направляет изменение Плана в порядке, установленном пунктами 13 - 14 настоящего Порядка.
Ответственность за соответствие ЭД "План ФХД" ("Изменение к ЭД "План ФХД") бюджетной росписи несет руководитель Учреждения.
Таблица 1
ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ
ПРОЕКТ План финансово-хозяйственной деятельности (период)
___________________________________________________________________________
(Наименование учреждения)
Наименование должности
Дата, подпись
Колесников В.А.
Кудинов С.К.
Белозерова И.В.
Котова Е.Г.
Наименование отдела, должности, ответственных за проверку и согласование сведений, содержащихся в Плане ФХД
Сведения, подлежащие проверке и согласованию
Дата, подпись
ГБУ РК "Центр правового обеспечения"
Раздел 1. Общие сведения об Учреждении
Раздел 2. Цели деятельности Учреждения (подразделения)
Раздел 3. Виды деятельности Учреждения
Раздел 4. Перечень услуг (работ) Учреждения (подразделения)
Отдел экономики и планирования (Иванова Е.И.)
Раздел 5. Показатели динамики численности работников Учреждения и их качественного состава
Раздел 6. Показатели динамики доходов Учреждения
Раздел 9. Плановые показатели по поступлениям, выплатам и остаткам Учреждения (подразделения)
Раздел 10. Показатели динамики объемов оказываемых услуг (выполняемых работ)
Сектор развития и оптимизации отрасли (Борисова Е.А.)
Раздел 7. Показатели динамики имущества Учреждения
Управление учетной политики (Романова О.Н.)
Раздел 7. Показатели динамики имущества Учреждения
Раздел 8. Показатели финансового состояния Учреждения по состоянию на _______ г.
Отдел формирования и реализации программы государственных гарантий (Габова С.В.)
Раздел 10. Показатели динамики объемов оказываемых услуг (выполняемых работ) (в части объемов в рамках обязательного медицинского страхования)
Таблица 2
Изменения
Плановых показателей по поступлениям, выплатам и остаткам
Учреждения в первом году планирования
Наименование показателя
КОСГУ
Код субсидии
Отраслевой код
КВФО
Утвержденные показатели Плана (на последнюю дату)
Изменения
Пояснения по изменению
Планируемые показатели Плана
Отклонения планируемых от утвержденных показателей
1
2
3
4
5
6
7
8 = 7 - 6
9
<*>...
итого
X
X
X
X
X
Руководитель учреждения (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель (подпись) (расшифровка подписи)
Тел.
--------------------------------
<*> Отражать только показатели, по которым вносятся изменения по
поступлениям, выплатам и остаткам Учреждения в первом году планирования.
(п. 15 в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
16. Сведения (в случае выделения целевой субсидии), указанные в пункте 8 настоящего Порядка, формируются Учреждением, в системе web-клиента "АЦК - Планирование" на основании утвержденного ЭД "План ФХД" ("Изменение к ЭД "План ФХД") в электронный документ "Сведения об операциях с целевыми субсидиями" <3> (далее - ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями"), показатели которого должны полностью соответствовать утвержденным ЭД "План ФХД" ("Изменение к ЭД "План ФХД") (ответственность за содержащиеся данные в ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями" полностью несет руководитель Учреждения).
--------------------------------
<3> Руководство пользователя в Учреждение направляет Министерство финансов Республики Коми.
ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями" рассматривается курирующим специалистом в течение 5 рабочих дней. В случае наличия замечаний курирующего специалиста ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями" переводится на статус "Отказан", после чего, Учреждение устраняет указанные замечания и формирует окончательный вариант ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями". При отсутствии замечаний ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями" переводится на статус "Согласовано Учредителем". До статуса "Утвержден" ЭД "Сведения об операциях с целевыми субсидиями" доводит Министерство финансов Республики Коми в установленном порядке.
17. Учреждения организуют свою работу в соответствии с утвержденными Планами. Ответственность за содержащиеся в Плане сведения, а также за выполнение плановых показателей возлагается на руководителя Учреждения.
Утверждена
Приказом
Министерства здравоохранения
Республики Коми
от 18 января 2013 г. № 76-р
(приложение № 2)
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
форма
СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ
Наблюдательный Совет
___________________________ ___________________________
(наименование должности (наименование должности
лица, согласовывающего лица, утверждающего
документ) документ)
____________________________________ ____________________________________
(подпись и расшифровка (расшифровка (подпись и расшифровка (расшифровка
подписи) подписи) подписи) подписи)
"__" _________________ 20___ г. "__" ___________________ 20___ г.
(только для автономных учреждений)
План
финансово-хозяйственной деятельности
________________________________________________________________
(наименование учреждения)
на ____________ год и плановый период ____________ года
1. Общие сведения об Учреждении
Наименование показателя
Код строки
Значение показателя
1
2
3
Полное наименование Учреждения
01
Сокращенное наименование Учреждения
02
Дата регистрации
03
Место государственной регистрации
04
Юридический адрес
05
Почтовый адрес
06
Телефон учреждения
07
Факс учреждения
08
Адрес электронной почты
09
Ф.И.О. руководителя
10
Ф.И.О. главного бухгалтера
11
Ф.И.О. заместителя главного врача по экономическим вопросам
12
Расчетный счет
13
ИНН/КПП
14
Код ОКВЭД
15
Код ОКПО
16
Код ОКФС
17
Код ОКАТО
18
Код ОКОПФ
19
2. Цели деятельности Учреждения
3. Виды деятельности Учреждения
4. Перечень услуг (работ) Учреждения
5. Показатели динамики численности работников Учреждения и их
качественного состава
Показатель
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
по состоянию на 31 декабря
по состоянию на
по состоянию на
по состоянию на 01 января
по состоянию на 01 января
отчетный
текущий
плановый
плановый
плановый
итого
итого
абсолютное отклонение к предыдущему году (гр. 3 - гр. 2)
итого
абсолютное отклонение к предыдущему году (гр. 5 - гр. 3)
итого
абсолютное отклонение к предыдущему году (гр. 7 - гр. 5)
итого
абсолютное отклонение к предыдущему году (гр. 9 - гр. 7)
1
2
3
4
5
б
7
8
9
10
единица измерения
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
шт. ед.
Штатная численность работников (бюджет, ФОМС)/всего, в том числе:
Врачи
Средний медицинский персонал
Младший медицинский персонал
Прочий персонал
единица измерения
чел.
чел.
чел.
чел.
чел.
чел.
чел.
чел.
чел.
Физические лица с учетом совместителей/всего, в том числе:
Врачи
Средний медицинский персонал
Младший медицинский персонал
Прочий персонал
единица измерения
%
%
X
%
X
%
X
%
X
Укомплектованность физическими лицами/всего, в том числе:
X
X
X
X
Врачи
X
X
X
X
Средний медицинский персонал
X
X
X
X
Младший медицинский персонал
X
X
X
X
Прочий персонал
X
X
X
X
единица измерения
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Коэффициент совместительства/всего, в том числе:
X
X
X
X
Врачи
X
X
X
X
Средний медицинский персонал
X
X
X
X
Младший медицинский персонал
X
X
X
X
Прочий персонал
X
X
X
X
6. Показатели динамики доходов учреждения
Показатель
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
по состоянию на 31 декабря
по состоянию на
по состоянию на
по состоянию на 01 января
по состоянию на 01 января
отчетный
текущий
плановый
плановый
плановый
итого
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 3 / гр. 2)%
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 5 / гр. 3)%
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 7 / гр. 5)%
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 9 / гр. 7)%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
единица измерения
руб.
руб.
%
руб.
%
руб.
%
руб.
%
Бюджетное финансирование (всего), в том числе:
1.1. Субсидии на выполнение государственного задания
в том числе из средств федерального бюджета
1.2. Субсидия на иные цели
в том числе из средств федерального бюджета
1.3. Прочие источники (расшифровать)
Внебюджетные доходы (всего), в том числе:
1.1. Приносящая доход деятельность
1.2. Средства обязательного медицинского страхования
в том числе из средств федерального бюджета
1.3. Одноканальное финансирование через систему обязательного медицинского страхования (до 01.01.2013 г.)
1.4. Прочие источники (расшифровать)
7. Показатели динамики имущества Учреждения
Показатель
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
по состоянию на 31 декабря
по состоянию на
по состоянию на
по состоянию на 01 января
по состоянию на 01 января
отчетный
текущий
плановый
плановый
плановый
итого
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 3 / гр. 2)%
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 5 / гр. 3)%
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 7 / гр. 5)%
итого
относительное отклонение к предыдущему году (гр. 9 / гр. 7)%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
единица измерения
руб.
руб.
%
руб.
%
руб.
%
руб.
%
1. Общая стоимость основных средств
единица измерения
кв.м
кв.м
%
кв.м
%
кв.м
%
кв.м
%
2. Общие площади учреждения
3. Площадь объектов недвижимого имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления
4. Площадь объектов недвижимого имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления и переданного в аренду
5. Площадь объектов недвижимого имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления и переданного в безвозмездное пользование
единица измерения
единиц
единиц
%
единиц
%
единиц
%
единиц
%
6. Количество объектов недвижимого имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления
8. Показатели финансового состояния Учреждения
по состоянию на "01" января 20__ г. (отчетного финансового года)
Наименование показателя
Сумма, руб.
1
2
I. Нефинансовые активы, всего:
из них:
1.1. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества, всего
в том числе:
1.1.1. Стоимость имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления
1.1.2. Стоимость имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления и переданного в аренду
1.1.3. Стоимость имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления и переданного в безвозмездное пользование
1.1.4. Стоимость имущества, приобретенного государственным бюджетным учреждением (подразделением) за счет выделенных собственником имущества учреждения средств
1.1.5. Стоимость имущества, приобретенного государственным бюджетным учреждением (подразделением) за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности
1.1.6. Остаточная стоимость недвижимого государственного имущества
1.2. Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества, всего
в том числе:
1.2.1. Стоимость имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления
1.2.2. Стоимость имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления и переданного в аренду
1.2.3. Стоимость имущества, находящегося у Учреждения на праве оперативного управления и переданного в безвозмездное пользование
1.2.4. Общая балансовая стоимость особо ценного движимого имущества
1.2.5. Остаточная стоимость особо ценного движимого имущества
II. Финансовые активы, всего
из них:
2.1. Дебиторская задолженность по доходам
2.2. Дебиторская задолженность по расходам
III. Обязательства, всего
из них:
3.1. Просроченная кредиторская задолженность
9. Плановые показатели по поступлениям, выплатам и остаткам Учреждения
(подразделения)
20__
20__
20__
Наименование показателя
Код по бюджетной классификации операции сектора государственного управления
Код субсидии
Отраслевой код
КВФО
Всего первый год планирования
в том числе
Всего второй год планирования
в том числе
Всего третий год планирования
в том числе
операции по лицевым счетам, открытым в органах республиканского казначейства
операции по счетам, открытым в кредитных организациях
операции по лицевым счетам, открытым в органах республиканского казначейства
операции по счетам, открытым в кредитных организациях
операции по лицевым счетам, открытым в органах республиканского казначейства
операции по счетам, открытым в кредитных организациях
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
планируемый остаток средств на начало планируемого года, всего
X
X
X
X
в том числе:
X
X
X
X
Субсидия на выполнение государственного задания, всего
510
X
в том числе
Субсидия на выполнение государственного задания в разрезе мероприятий (расшифровать по отраслевому коду)
510
Субсидия на иные цели (целевая субсидия), всего
510
X
X
в том числе
Субсидия на иные цели в разрезе мероприятий (расшифровать по коду субсидии)
510
X
Приносящая доход деятельность
510
X
X
Поступления по родовым сертификатам
510
X
Средства во временном распоряжении
510
X
X
Средства обязательного медицинского страхования
510
X
X
Поступления, всего:
X
X
X
X
в том числе:
X
X
X
X
1.
Субсидия на выполнение государственного задания, всего
180
X
в том числе
X
X
X
X
1.1.
Субсидия на выполнение государственного задания в разрезе мероприятий (расшифровать по отраслевому коду)
180
2.
Субсидия на иные цели (целевая субсидия), всего
180
X
X
в том числе
X
X
X
X
2.1.
Субсидия на иные цели в разрезе мероприятий (расшифровать по коду субсидии)
180
X
3.
Поступления от оказания Учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, а также поступления от иной приносящей доход деятельности
X
X
X
в том числе
X
X
X
X
3.1.
Поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ) на платной основе
130
X
X
3.2.
Прочие поступления от иной приносящей доход деятельности
180
X
X
3.3.
Доходы от собственности
120
X
X
3.4.
Суммы принудительного изъятия
140
X
X
3.5.
Доходы от реализации материальных запасов
440
X
X
3.6.
Доходы от реализации основных средств
410
X
X
3.7.
Поступления по родовым сертификатам
130
X
3.8.
Поступления на счета бюджетов (депозиты)
510
X
X
4.
Средства обязательного медицинского страхования, всего
130
X
X
5.
Возврат дебиторской задолженности прошлых лет
130
X
X
Выплаты, всего
X
X
X
X
в том числе:
X
X
X
X
1.
Субсидия на выполнение государственного задания, всего
X
X
X
1.1.
Субсидия на выполнение государственного задания в разрезе мероприятий (расшифровать по отраслевому коду)
X
из них:
1.1.1.
Выплаты за счет поступления субсидии на выполнение государственного задания в плановом периоде
X
в том числе по статьям расходов (расшифровать)
1.1.2.
Выплаты за счет остатка субсидии на выполнение государственного задания
X
в том числе по статьям расходов (расшифровать)
2.
Возврат дебиторской задолженности прошлых лет
3.
Остаток целевых субсидий, подлежащих возврату в доход бюджета
4.
Субсидия на иные цели (целевая субсидия), всего
X
X
X
4.1.
Субсидия на иные цели в разрезе мероприятий (расшифровать по коду субсидии)
X
в том числе по статьям расходов (расшифровать)
5.
Предпринимательская и иная приносящая доход деятельность
X
X
X
в том числе по статьям расходов (расшифровать)
5.1.
Поступления по родовым сертификатам
X
X
в том числе по статьям расходов (расшифровать)
6.
Перечисление налогов в доход бюджета
X
X
7.
Средства обязательного медицинского страхования
X
X
X
в том числе по статьям расходов (расшифровать)
Планируемый остаток средств на конец планируемого года
X
X
X
X
в том числе:
X
X
X
X
Субсидия на выполнение государственного задания
510
X
X
Субсидия на иные цели (целевая субсидия), всего
510
X
X
в том числе
Субсидия на иные цели в разрезе мероприятий (расшифровать по коду субсидии)
510
X
Приносящая доход деятельность
510
X
X
Средства во временном распоряжении
510
X
X
Средства обязательного медицинского страхования
510
X
X
Справочно:
Объем публичных обязательств, всего
10. Показатели динамики объемов оказываемых услуг (выполняемых работ)
№ п/п
Наименование услуги по видам
Единица измерения объема услуги (работы)
Объем услуги (работы), в натуральных единицах
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
факт
план (в первоначальном Плане ФХД) факт (в уточненном Плане ФХД) указать
план
план
план
отчетный
текущий
плановый
плановый
плановый
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
Основная деятельность
1.1.
Субсидии на выполнение государственного задания
1.1.1.
наименование услуги с указанием вида медицинской помощи и профиля (специальности)
1.1.2.
1.2.
Средства обязательного медицинского страхования
1.2.1.
наименование услуги с указанием вида медицинской помощи
1.2.2.
2.
Приносящая доход деятельность
2.1.
наименование услуги (с указанием вида медицинской помощи)
3.
Иное (расшифровать)
3.1.
11. Мероприятия по развитию и оптимизации деятельности Учреждения
(подразделения)
№ п/п
Задача
Мероприятие (с указанием источника финансирования)
Плановый результат
Срок реализации
1
2
3
Руководитель _____________ _________________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
Заместитель руководителя _____________ _________________________
по финансовым вопросам (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ _________________________
тел. ____________ (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _______________ 20__ г.
Приложение № 3
ПЕРЕЧЕНЬ
СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ МИНИСТЕРСТВА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ
РЕСПУБЛИКИ КОМИ, ОТВЕТСТВЕННЫХ ЗА ПРОВЕРКУ И СОГЛАСОВАНИЕ
СВЕДЕНИЙ, СОДЕРЖАЩИХСЯ В ПЛАНЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННОГО УЧРЕЖДЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ КОМИ,
В ОТНОШЕНИИ КОТОРОГО МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ
РЕСПУБЛИКИ КОМИ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ФУНКЦИИ
И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Минздрава РК от 13.12.2013 № 2420-р)
№ п/п
Сведения, подлежащие проверке и согласованию
Структурные подразделения Министерства здравоохранения Республики Коми, ответственные за проверку и согласование сведений, содержащихся в Плане финансово-хозяйственной деятельности Учреждения
1
2
3
1
Общие сведения об Учреждении
Заместитель министра С.К.Кудинов совместно с: ГБУ РК "Центр правового обеспечения"
2
Цели деятельности Учреждения (подразделения)
3
Виды деятельности Учреждения
4
Перечень услуг (работ) Учреждения (подразделения)
5
Показатели динамики численности работников Учреждения и их качественного состава
Отдел экономики и планирования
6
Показатели динамики доходов Учреждения
7
Показатели динамики имущества Учреждения
Сектор развития и оптимизации отрасли Управление учетной политики совместно с:
ГБУ РК "Главное управление материально-технического обеспечения здравоохранения Республики Коми"
ГБУЗ "Республиканский медицинский информационно-аналитический центр"
8
Показатели финансового состояния Учреждения по состоянию на ________ г.
Управление учетной политики
9
Плановые показатели по поступлениям, выплатам и остаткам Учреждения (подразделения)
Отдел экономики и планирования
10
Показатели динамики объемов оказываемых услуг (выполняемых работ)
Отдел экономики и планирования Отдел формирования и реализации программы государственных гарантий (в части объемов в рамках обязательного медицинского страхования)
11
Мероприятия по развитию и оптимизации деятельности Учреждения (подразделения)
Заместители министра (в соответствии с закрепленной курацией)
------------------------------------------------------------------