Приказ Минфина РК от 31.12.2013 N 162 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми"
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КОМИ
ПРИКАЗ
от 31 декабря 2013 г. № 162
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО
ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ КОМИ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
В соответствии с пунктом 17 статьи 60 Закона Республики Коми от 01.10.2007 № 88-РЗ "О бюджетной системе и бюджетном процессе в Республике Коми" приказываю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми согласно приложению к настоящему Приказу.
2. Признать утратившим силу Приказ Министерства финансов Республики Коми от 8 декабря 2011 года № 236 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми".
3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2014 года.
4. Контроль за исполнением Приказа возложить на заместителя министра финансов Республики Коми Плехова К.А.
Заместитель Главы Республики Коми -
министр финансов Республики Коми
В.ТУКМАКОВ
Приложение
к Приказу
Министерства финансов
Республики Коми
от 31 декабря 2013 г. № 162
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ
РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ КОМИ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
1. Общие положения
1.1. Под кассовым планом исполнения республиканского бюджета Республики Коми понимается прогноз кассовых поступлений в республиканский бюджет Республики Коми и кассовых выплат из республиканского бюджета Республики Коми в текущем финансовом году.
1.2. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми (далее - Порядок), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств республиканского бюджета Республики Коми (далее - главные распорядители), главными администраторами доходов республиканского бюджета Республики Коми (далее - главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми (далее - главные администраторы источников) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, устанавливаются Министерством финансов Республики Коми (далее - Министерство).
1.3. Составление и ведение кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми осуществляется Министерством в электронном виде с применением средств электронно-цифровой подписи в автоматизированной системе исполнения бюджета "АЦК - Финансы" (далее - система "АЦК - Финансы").
2. Показатели кассового плана исполнения
республиканского бюджета Республики Коми
2.1. Показатели кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми отражаются в валюте Российской Федерации (рублях).
2.2. Кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми формируется по форме, утвержденной приложением № 1 к настоящему Порядку итоговыми суммами в разрезе показателей.
2.3. Кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми включает в себя остаток средств на едином счете республиканского бюджета Республики Коми на начало месяца, прогноз кассовых поступлений в республиканский бюджет Республики Коми в разрезе показателей, прогноз кассовых выплат из республиканского бюджета Республики Коми в разрезе показателей, предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета, остаток средств на едином счете республиканского бюджета Республики Коми на конец месяца.
2.4. Прогноз кассовых поступлений в республиканский бюджет Республики Коми включает следующие показатели:
- налоговые и неналоговые доходы;
- безвозмездные поступления;
- поступления по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми.
Прогноз кассовых выплат из республиканского бюджета Республики Коми включает следующие показатели:
- расходы республиканские (расходы, осуществляемые за счет средств республиканского бюджета Республики Коми, средств Дорожного фонда Республики Коми и за счет целевых средств, поступающих от бюджетов государственных внебюджетных фондов);
- расходы федеральные (расходы, осуществляемые за счет средств, поступающих от федерального бюджета и средств государственных Корпораций);
- выплаты из источников финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми.
3. Составление кассового плана исполнения
республиканского бюджета Республики Коми
3.1. Кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми составляется на очередной финансовый год с помесячной детализацией.
3.2. Предоставление информации осуществляется путем ввода в систему "АЦК - Финансы" электронных документов (далее - ЭД):
- ЭД "Кассовый план по доходам" с помесячной детализацией;
- ЭД "Кассовый план по расходам" с помесячной детализацией;
- ЭД "Кассовый план по источникам" с помесячной детализацией.
3.3. Основными этапами составления и утверждения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми являются:
- составление отделом государственных доходов и налоговой политики в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по доходам по соответствующей классификации доходов в части прогнозируемых налоговых и неналоговых доходов по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку, перевод ЭД "Кассовый план по доходам" на статус "Согласование" не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по доходам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 23 декабря отчетного финансового года;
- составление главными администраторами доходов в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по доходам по соответствующей классификации доходов в части безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и представление в курирующее структурное подразделение Министерства ЭД "Кассовый план по доходам" на статусе "Новый" по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Перевод курирующим структурным подразделением Министерства ЭД "Кассовый план по доходам" на статус "Согласование" не позднее 23 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по доходам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 24 декабря отчетного финансового года;
- составление главными распорядителями в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по расходам, передаваемым местным бюджетам в виде межбюджетных трансфертов и представление в курирующее структурное подразделение Министерства ЭД "Кассовый план по расходам" на статусе "Новый" по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Перевод курирующим структурным подразделением Министерства ЭД "Кассовый план по расходам" на статус "Согласование" не позднее 24 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по расходам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 26 декабря отчетного финансового года;
- составление структурными подразделениями Министерства в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по расходам по сметам "Обслуживание долговых обязательств" и "Прочие расходы республиканского бюджета Республики Коми" по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку. Перевод структурным подразделением Министерства ЭД "Кассовый план по расходам" на статус "Согласование" не позднее 24 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по расходам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 26 декабря отчетного финансового года;
- составление главными распорядителями в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по расходам (за исключением расходов, источником финансового обеспечения которых являются безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) и представление в курирующее структурное подразделение Министерства ЭД "Кассовый план по расходам" на статусе "Новый" по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Перевод курирующим структурным подразделением Министерства ЭД "Кассовый план по расходам" на статус "Согласование" не позднее 24 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по расходам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 26 декабря отчетного финансового года;
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
- составление главными распорядителями в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по расходам, источником финансового обеспечения которых являются безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и представление ЭД "Кассовый план по расходам" на статусе "Новый" в курирующее структурное подразделение Министерства по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Перевод курирующим структурным подразделением Министерства ЭД "Кассовый план по расходам" на статус "Согласование" не позднее 25 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по расходам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 26 декабря отчетного финансового года;
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
- составление отделом республиканского бюджета и межбюджетных отношений, отделом государственного долга и финансовых активов в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку. Перевод ЭД "Кассовый план по источникам" на статус "Согласование" не позднее 25 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по источникам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 27 декабря отчетного финансового года.
После свода данных отделом государственного долга и финансовых активов и в случае возникновения временных кассовых разрывов в проекте кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми, Министерство сообщает главным распорядителям о необходимости внесения изменений в ЭД "Кассовый план по расходам", главные распорядители в течение 1 рабочего дня корректируют показатели кассового плана по расходам;
- формирование отделом государственного долга и финансовых активов на основании ЭД "Кассовый план по доходам", ЭД "Кассовый план по расходам", ЭД "Кассовый план по источникам", а также остатка средств республиканского бюджета Республики Коми на начало года, кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми на очередной финансовый год по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку и утверждение его министром финансов Республики Коми.
3.4. Доведение главными распорядителями выписки из кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми в части межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов (городских округов) на очередной финансовый год осуществляется в течение трех рабочих дней после утверждения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку. В части расходов, главным распорядителем которых является Министерство, выписка из кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми доводится отделом республиканского бюджета и межбюджетных отношений путем размещения на официальном сайте Министерства финансов Республики Коми в разделе "Кассовый план".
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
4. Внесение изменений в кассовый план исполнения
республиканского бюджета Республики Коми
4.1. Внесение изменений в кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми осуществляется путем ввода в систему "АЦК - Финансы" электронных документов:
- ЭД "Изменение кассового плана по доходам";
- ЭД "Изменение кассового плана по расходам";
- ЭД "Изменение кассового плана по источникам".
4.2. Внесение изменений в кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми производится на основании письменного ходатайства, представленного главным распорядителем, обосновывающего необходимость предлагаемых изменений (далее - ходатайство), в течение 10 рабочих дней с даты регистрации ходатайства в Министерстве в следующих случаях:
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
- принятия закона о внесении изменений в закон о республиканском бюджете Республики Коми;
- необходимости помесячного перераспределения кассового плана по доходам, источником финансового обеспечения которых являются безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на месяц их фактического поступления;
- поступления дополнительных средств в виде межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
- необходимости помесячного перераспределения кассового плана по доходам в связи с превышением (уменьшением) фактических поступлений доходов над планируемыми (прогнозируемыми);
- необходимости перераспределения показателей кассового плана по видам доходов в связи с превышением (уменьшением) фактических поступлений доходов над планируемыми (прогнозируемыми);
- необходимости помесячного перераспределения кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета в связи с превышением (уменьшением) фактических показателей над планируемыми;
- необходимости предоставления средств республиканского бюджета Республики Коми главным распорядителям за счет остатков средств республиканского бюджета Республики Коми на 1 января текущего финансового года, образовавшихся за счет не использованных в отчетном финансовом году межбюджетных трансфертов, полученных в форме субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;
- изменение ведомственной классификации по расходам (связанным с исполнением судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства республиканского бюджета Республики Коми, использованием средств резервных фондов и др.);
- необходимости помесячного перераспределения кассового плана по расходам по отдельным видам межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам из республиканского бюджета Республики Коми;
- необходимости помесячного перераспределения кассового плана по расходам в связи с недостаточными кассовыми поступлениями в республиканский бюджет Республики Коми;
- необходимости корректировки кассового плана по расходам в связи с его неисполнением за отчетный месяц текущего финансового года;
- при недостаточности кассового плана по расходам для исполнения получателями бюджетных средств республиканского бюджета Республики Коми денежных обязательств на соответствующий период (январь, февраль, март и т.д.).
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
Корректировка кассового плана по расходам на соответствующий месяц текущего финансового года допускается только при наличии свободного остатка средств на едином счете республиканского бюджета Республики Коми и в случае, если изменения не приведут к временному кассовому разрыву.
4.3. Внесение изменений в кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми производится в следующем порядке:
4.3.1. Внесение изменений в кассовый план по доходам осуществляется курирующим структурным подразделением Министерства путем создания ЭД "Изменение кассового плана по доходам" согласно приложению № 6 к настоящему Порядку и доведения его до статуса "Согласование". Отдел государственного долга и финансовых активов после свода данных по изменениям кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми доводит ЭД "Изменение кассового плана по доходам" до статуса "Обработка завершена".
4.3.2. При внесении изменений в кассовый план по расходам главными распорядителями предоставляется письменное ходатайство, которое рассматривается курирующим структурным подразделением Министерства, и ЭД "Изменение кассового плана по расходам" на статусе "Новый" согласно приложению № 5 к настоящему Порядку. В случае согласования курирующее структурное подразделение Министерства доводит представленный главным распорядителем ЭД "Изменение кассового плана по расходам" до статуса "Согласование". Отдел государственного долга и финансовых активов после свода данных по изменениям кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми, при наличии свободного остатка средств на едином счете республиканского бюджета Республики Коми и в случае, если изменения не приведут к временному кассовому разрыву, доводит ЭД "Изменение кассового плана по расходам" до статуса "Обработка завершена".
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
4.3.3. При внесении изменений в кассовый план по расходам в случае изменения ведомственной классификации расходов (исполнение судебных актов, использование средств резервных фондов и др.) курирующее структурное подразделение Министерства создает ЭД "Изменение кассового плана по расходам" и доводит до статуса "Согласование". Отдел государственного долга и финансовых активов после свода данных по изменениям кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми и при наличии свободного остатка средств на едином счете республиканского бюджета Республики Коми и в случае, если изменения не приведут к временному кассовому разрыву, доводит ЭД "Изменение кассового плана по расходам" до статуса "Обработка завершена".
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
4.3.4. Внесение изменений в помесячное распределение кассового плана по расходам на текущий финансовый год осуществляется:
- при необходимости помесячного перераспределения кассового плана по расходам в связи с недостаточными кассовыми поступлениями в республиканский бюджет Республики Коми. В этом случае Министерство сообщает главным распорядителям о необходимости внесения изменений в кассовый план, главные распорядители в течение 3 рабочих дней корректируют показатели кассового плана по расходам;
- при недостаточности кассового плана по расходам для исполнения получателями бюджетных средств республиканского бюджета Республики Коми денежных обязательств на соответствующий период (январь, февраль, март и т.д.). В этом случае изменения производятся не более 3 раз в месяц. При этом, если перемещение кассового плана в одном документе превышает 1 млн. рублей, соответствующий главный распорядитель направляет Министерству пояснение необходимости такого перемещения и соответствующие расчеты. Ходатайство рассматривается курирующим структурным подразделением Министерства и в случае согласования направляет его на визирование министру финансов Республики Коми или заместителю министра финансов Республики Коми. Отдел государственного долга и финансовых активов после получения согласования с визой включает изменения в свод данных кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми и при наличии свободного остатка средств на едином счете республиканского бюджета Республики Коми и при условии, если изменения не приведут к временному кассовому разрыву, доводит ЭД "Изменение кассового плана по расходам" до статуса "Обработка завершена".
(п. 4.3.4 в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
4.3.5. Внесение изменений в кассовый план по источникам оформляется курирующим структурным подразделением Министерства, при этом в системе "АЦК - Финансы" создается ЭД "Изменение кассового плана по источникам" согласно приложению № 7 к настоящему Порядку. Курирующее структурное подразделение Министерства доводит ЭД "Изменение кассового плана по источникам" до статуса "Согласование". Отдел государственного долга и финансовых активов после свода данных по изменениям кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми доводит "ЭД "Изменение кассового плана по источникам" до статуса "Обработка завершена".
4.4. На основании внесенных изменений в кассовый план по доходам, кассовый план по расходам и кассовый план по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми отдел государственного долга и финансовых активов ежемесячно формирует уточненный кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми по состоянию на отчетную дату по форме согласно приложению № 8 к настоящему Порядку.
Приложение № 1
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
УТВЕРЖДАЮ
Министр финансов Республики Коми
________________________________
"___" ___________ 20__
КАССОВЫЙ ПЛАН
ИСПОЛНЕНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ КОМИ
НА _________ ГОД
Наименование органа, осуществляющего кассовое Министерство финансов
обслуживание исполнения бюджета Республики Коми
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование показателя
Год
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Остатки средств на едином счете республиканского бюджета на начало отчетного периода
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО
Налоговые и неналоговые доходы
Безвозмездные поступления
Поступления по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО
Расходы - всего
Расходы республиканские
Расходы федеральные
Выплаты из источников финансирования дефицита республиканского бюджета
Предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета
САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выплатам
Остатки средств на едином счете республиканского бюджета на конец отчетного периода
Приложение № 2
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
Министерство финансов Республики Коми
___________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Кассовый план по доходам
№ _____ от _______
Гл. администратор:
Тип дохода:
Период:
Тип операции:
Основание:
Единица измерения:
№ п/п
Получатель
Плательщик
Территория
КД
Гл. администратор
КВД
Наименование КВД
КОСГУ
Наименование Доп. КД
Доп. КД
КВФО
Кассовый план по доходам
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
2
Итого:
Руководитель
_____________ ____________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Нач. отдела
_____________ ____________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_____________ ____________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 3
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
Министерство финансов Республики Коми
__________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Кассовый план по расходам
№ _____ от ______ г.
Коды
Распорядитель: по ОКПО
Получатель бюджетных средств: по ОКПО
Единица измерения: по ОКЕИ
Министерство, ведомство: по ППП
Раздел и подраздел: по ФКР
Целевая статья: по КЦСР
Вид расходов: по КВР
Наименование показателя
Бюджетная классификация
Тип бланка расходов
Расходное обязательство
Код цели
Кассовый план
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
КВСР
Доп. ФК
Доп. ЭК
Доп. КР
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого:
Руководитель
______________ ______________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Нач. отдела
______________ ______________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
______________ ______________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 4
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
Министерство финансов Республики Коми
___________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Кассовый план по источникам
№ _______ от _________
Тип операции:
Период:
Основание:
Наименование источника
Гл. администратор
КВИ
КОСГУ
Доп. КИ
КВФО
Контрагент
Кассовый план по источникам
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Руководитель
_____________ ______________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Нач. отдела
______________ ______________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
______________ ______________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 5
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
Министерство финансов Республики Коми
___________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Изменение кассового плана по расходам
№ _______ от __________ г.
Коды
Распорядитель: по ОКПО
Получатель бюджетных средств: по ОКПО
Единица измерения: по ОКЕИ
Министерство, ведомство: по ППП
Раздел и подраздел: по ФКР
Целевая статья: по КЦСР
Вид расходов: по КВР
Наименование показателя
Бюджетная классификация
Тип бланка расходов
Расходное обязательство
Изменение кассового плана
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
КВСР
Доп. ФК
Доп. ЭК
Доп. КР
На год
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Итого:
Руководитель
_____________ ___________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Нач. отдела
_____________ ___________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_____________ ___________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 6
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
Министерство финансов Республики Коми
____________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Изменение кассового плана по доходам
№ _________ от _______
Гл. администратор:
Тип дохода:
Период:
Тип операции:
Основание:
Единица измерения: руб.
№ п/п
Получатель
Плательщик
Территория
КД
Наименование кода дохода
Гл. администратор
КВД
Наименование КВД
КОСГУ
Доп. КД
Наименование Доп. КД
КВФО
Кассовый план по доходам
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Итого:
Руководитель
_____________ __________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Нач. отдела
_____________ __________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_____________ __________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 7
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
Министерство финансов Республики Коми
___________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Изменения кассового плана по источникам
№ _________ от _________
Тип операции:
Период:
Основание:
Наименование источника
Гл. администратор
КВИ
КОСГУ
Доп. КИ
КВФО
Контрагент
Кассовый план по источникам
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого:
Руководитель
______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Нач. отдела
______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 8
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
КАССОВЫЙ ПЛАН ИСПОЛНЕНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКОГО
БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ КОМИ НА ____ ГОД
по состоянию на "___" ____________ _____ г.
Наименование органа, осуществляющего кассовое Министерство финансов
обслуживание исполнения бюджета Республики Коми
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование показателя
Кассовый план за отчетный период (январь, февраль, март и т.д.)
Кассовый план за год
1
2
3
Остатки на едином счете республиканского бюджета на начало отчетного периода
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО
Налоговые и неналоговые доходы
Безвозмездные поступления
Поступления источников финансирования дефицита республиканского бюджета
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО
Расходы - всего
Выплаты из источников финансирования дефицита республиканского бюджета
САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выплатам
Остатки на едином счете республиканского бюджета на конец отчетного периода
------------------------------------------------------------------
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КОМИ
ПРИКАЗ
от 31 декабря 2013 г. № 162
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО
ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ КОМИ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
В соответствии с пунктом 17 статьи 60 Закона Республики Коми от 01.10.2007 № 88-РЗ "О бюджетной системе и бюджетном процессе в Республике Коми" приказываю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми согласно приложению к настоящему Приказу.
2. Признать утратившим силу Приказ Министерства финансов Республики Коми от 8 декабря 2011 года № 236 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми".
3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2014 года.
4. Контроль за исполнением Приказа возложить на заместителя министра финансов Республики Коми Плехова К.А.
Заместитель Главы Республики Коми -
министр финансов Республики Коми
В.ТУКМАКОВ
Приложение
к Приказу
Министерства финансов
Республики Коми
от 31 декабря 2013 г. № 162
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ
РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ КОМИ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
1. Общие положения
1.1. Под кассовым планом исполнения республиканского бюджета Республики Коми понимается прогноз кассовых поступлений в республиканский бюджет Республики Коми и кассовых выплат из республиканского бюджета Республики Коми в текущем финансовом году.
1.2. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми (далее - Порядок), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств республиканского бюджета Республики Коми (далее - главные распорядители), главными администраторами доходов республиканского бюджета Республики Коми (далее - главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми (далее - главные администраторы источников) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, устанавливаются Министерством финансов Республики Коми (далее - Министерство).
1.3. Составление и ведение кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми осуществляется Министерством в электронном виде с применением средств электронно-цифровой подписи в автоматизированной системе исполнения бюджета "АЦК - Финансы" (далее - система "АЦК - Финансы").
2. Показатели кассового плана исполнения
республиканского бюджета Республики Коми
2.1. Показатели кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми отражаются в валюте Российской Федерации (рублях).
2.2. Кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми формируется по форме, утвержденной приложением № 1 к настоящему Порядку итоговыми суммами в разрезе показателей.
2.3. Кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми включает в себя остаток средств на едином счете республиканского бюджета Республики Коми на начало месяца, прогноз кассовых поступлений в республиканский бюджет Республики Коми в разрезе показателей, прогноз кассовых выплат из республиканского бюджета Республики Коми в разрезе показателей, предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета, остаток средств на едином счете республиканского бюджета Республики Коми на конец месяца.
2.4. Прогноз кассовых поступлений в республиканский бюджет Республики Коми включает следующие показатели:
- налоговые и неналоговые доходы;
- безвозмездные поступления;
- поступления по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми.
Прогноз кассовых выплат из республиканского бюджета Республики Коми включает следующие показатели:
- расходы республиканские (расходы, осуществляемые за счет средств республиканского бюджета Республики Коми, средств Дорожного фонда Республики Коми и за счет целевых средств, поступающих от бюджетов государственных внебюджетных фондов);
- расходы федеральные (расходы, осуществляемые за счет средств, поступающих от федерального бюджета и средств государственных Корпораций);
- выплаты из источников финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми.
3. Составление кассового плана исполнения
республиканского бюджета Республики Коми
3.1. Кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми составляется на очередной финансовый год с помесячной детализацией.
3.2. Предоставление информации осуществляется путем ввода в систему "АЦК - Финансы" электронных документов (далее - ЭД):
- ЭД "Кассовый план по доходам" с помесячной детализацией;
- ЭД "Кассовый план по расходам" с помесячной детализацией;
- ЭД "Кассовый план по источникам" с помесячной детализацией.
3.3. Основными этапами составления и утверждения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми являются:
- составление отделом государственных доходов и налоговой политики в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по доходам по соответствующей классификации доходов в части прогнозируемых налоговых и неналоговых доходов по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку, перевод ЭД "Кассовый план по доходам" на статус "Согласование" не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по доходам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 23 декабря отчетного финансового года;
- составление главными администраторами доходов в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по доходам по соответствующей классификации доходов в части безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и представление в курирующее структурное подразделение Министерства ЭД "Кассовый план по доходам" на статусе "Новый" по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Перевод курирующим структурным подразделением Министерства ЭД "Кассовый план по доходам" на статус "Согласование" не позднее 23 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по доходам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 24 декабря отчетного финансового года;
- составление главными распорядителями в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по расходам, передаваемым местным бюджетам в виде межбюджетных трансфертов и представление в курирующее структурное подразделение Министерства ЭД "Кассовый план по расходам" на статусе "Новый" по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Перевод курирующим структурным подразделением Министерства ЭД "Кассовый план по расходам" на статус "Согласование" не позднее 24 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по расходам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 26 декабря отчетного финансового года;
- составление структурными подразделениями Министерства в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по расходам по сметам "Обслуживание долговых обязательств" и "Прочие расходы республиканского бюджета Республики Коми" по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку. Перевод структурным подразделением Министерства ЭД "Кассовый план по расходам" на статус "Согласование" не позднее 24 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по расходам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 26 декабря отчетного финансового года;
- составление главными распорядителями в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по расходам (за исключением расходов, источником финансового обеспечения которых являются безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) и представление в курирующее структурное подразделение Министерства ЭД "Кассовый план по расходам" на статусе "Новый" по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Перевод курирующим структурным подразделением Министерства ЭД "Кассовый план по расходам" на статус "Согласование" не позднее 24 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по расходам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 26 декабря отчетного финансового года;
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
- составление главными распорядителями в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по расходам, источником финансового обеспечения которых являются безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и представление ЭД "Кассовый план по расходам" на статусе "Новый" в курирующее структурное подразделение Министерства по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Перевод курирующим структурным подразделением Министерства ЭД "Кассовый план по расходам" на статус "Согласование" не позднее 25 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по расходам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 26 декабря отчетного финансового года;
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
- составление отделом республиканского бюджета и межбюджетных отношений, отделом государственного долга и финансовых активов в системе "АЦК - Финансы" кассового плана по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку. Перевод ЭД "Кассовый план по источникам" на статус "Согласование" не позднее 25 декабря отчетного финансового года. Обработка ЭД "Кассовый план по источникам" отделом государственного долга и финансовых активов не позднее 27 декабря отчетного финансового года.
После свода данных отделом государственного долга и финансовых активов и в случае возникновения временных кассовых разрывов в проекте кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми, Министерство сообщает главным распорядителям о необходимости внесения изменений в ЭД "Кассовый план по расходам", главные распорядители в течение 1 рабочего дня корректируют показатели кассового плана по расходам;
- формирование отделом государственного долга и финансовых активов на основании ЭД "Кассовый план по доходам", ЭД "Кассовый план по расходам", ЭД "Кассовый план по источникам", а также остатка средств республиканского бюджета Республики Коми на начало года, кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми на очередной финансовый год по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку и утверждение его министром финансов Республики Коми.
3.4. Доведение главными распорядителями выписки из кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми в части межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов (городских округов) на очередной финансовый год осуществляется в течение трех рабочих дней после утверждения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку. В части расходов, главным распорядителем которых является Министерство, выписка из кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми доводится отделом республиканского бюджета и межбюджетных отношений путем размещения на официальном сайте Министерства финансов Республики Коми в разделе "Кассовый план".
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
4. Внесение изменений в кассовый план исполнения
республиканского бюджета Республики Коми
4.1. Внесение изменений в кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми осуществляется путем ввода в систему "АЦК - Финансы" электронных документов:
- ЭД "Изменение кассового плана по доходам";
- ЭД "Изменение кассового плана по расходам";
- ЭД "Изменение кассового плана по источникам".
4.2. Внесение изменений в кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми производится на основании письменного ходатайства, представленного главным распорядителем, обосновывающего необходимость предлагаемых изменений (далее - ходатайство), в течение 10 рабочих дней с даты регистрации ходатайства в Министерстве в следующих случаях:
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
- принятия закона о внесении изменений в закон о республиканском бюджете Республики Коми;
- необходимости помесячного перераспределения кассового плана по доходам, источником финансового обеспечения которых являются безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на месяц их фактического поступления;
- поступления дополнительных средств в виде межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
- необходимости помесячного перераспределения кассового плана по доходам в связи с превышением (уменьшением) фактических поступлений доходов над планируемыми (прогнозируемыми);
- необходимости перераспределения показателей кассового плана по видам доходов в связи с превышением (уменьшением) фактических поступлений доходов над планируемыми (прогнозируемыми);
- необходимости помесячного перераспределения кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета в связи с превышением (уменьшением) фактических показателей над планируемыми;
- необходимости предоставления средств республиканского бюджета Республики Коми главным распорядителям за счет остатков средств республиканского бюджета Республики Коми на 1 января текущего финансового года, образовавшихся за счет не использованных в отчетном финансовом году межбюджетных трансфертов, полученных в форме субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;
- изменение ведомственной классификации по расходам (связанным с исполнением судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства республиканского бюджета Республики Коми, использованием средств резервных фондов и др.);
- необходимости помесячного перераспределения кассового плана по расходам по отдельным видам межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам из республиканского бюджета Республики Коми;
- необходимости помесячного перераспределения кассового плана по расходам в связи с недостаточными кассовыми поступлениями в республиканский бюджет Республики Коми;
- необходимости корректировки кассового плана по расходам в связи с его неисполнением за отчетный месяц текущего финансового года;
- при недостаточности кассового плана по расходам для исполнения получателями бюджетных средств республиканского бюджета Республики Коми денежных обязательств на соответствующий период (январь, февраль, март и т.д.).
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
Корректировка кассового плана по расходам на соответствующий месяц текущего финансового года допускается только при наличии свободного остатка средств на едином счете республиканского бюджета Республики Коми и в случае, если изменения не приведут к временному кассовому разрыву.
4.3. Внесение изменений в кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми производится в следующем порядке:
4.3.1. Внесение изменений в кассовый план по доходам осуществляется курирующим структурным подразделением Министерства путем создания ЭД "Изменение кассового плана по доходам" согласно приложению № 6 к настоящему Порядку и доведения его до статуса "Согласование". Отдел государственного долга и финансовых активов после свода данных по изменениям кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми доводит ЭД "Изменение кассового плана по доходам" до статуса "Обработка завершена".
4.3.2. При внесении изменений в кассовый план по расходам главными распорядителями предоставляется письменное ходатайство, которое рассматривается курирующим структурным подразделением Министерства, и ЭД "Изменение кассового плана по расходам" на статусе "Новый" согласно приложению № 5 к настоящему Порядку. В случае согласования курирующее структурное подразделение Министерства доводит представленный главным распорядителем ЭД "Изменение кассового плана по расходам" до статуса "Согласование". Отдел государственного долга и финансовых активов после свода данных по изменениям кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми, при наличии свободного остатка средств на едином счете республиканского бюджета Республики Коми и в случае, если изменения не приведут к временному кассовому разрыву, доводит ЭД "Изменение кассового плана по расходам" до статуса "Обработка завершена".
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
4.3.3. При внесении изменений в кассовый план по расходам в случае изменения ведомственной классификации расходов (исполнение судебных актов, использование средств резервных фондов и др.) курирующее структурное подразделение Министерства создает ЭД "Изменение кассового плана по расходам" и доводит до статуса "Согласование". Отдел государственного долга и финансовых активов после свода данных по изменениям кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми и при наличии свободного остатка средств на едином счете республиканского бюджета Республики Коми и в случае, если изменения не приведут к временному кассовому разрыву, доводит ЭД "Изменение кассового плана по расходам" до статуса "Обработка завершена".
(в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
4.3.4. Внесение изменений в помесячное распределение кассового плана по расходам на текущий финансовый год осуществляется:
- при необходимости помесячного перераспределения кассового плана по расходам в связи с недостаточными кассовыми поступлениями в республиканский бюджет Республики Коми. В этом случае Министерство сообщает главным распорядителям о необходимости внесения изменений в кассовый план, главные распорядители в течение 3 рабочих дней корректируют показатели кассового плана по расходам;
- при недостаточности кассового плана по расходам для исполнения получателями бюджетных средств республиканского бюджета Республики Коми денежных обязательств на соответствующий период (январь, февраль, март и т.д.). В этом случае изменения производятся не более 3 раз в месяц. При этом, если перемещение кассового плана в одном документе превышает 1 млн. рублей, соответствующий главный распорядитель направляет Министерству пояснение необходимости такого перемещения и соответствующие расчеты. Ходатайство рассматривается курирующим структурным подразделением Министерства и в случае согласования направляет его на визирование министру финансов Республики Коми или заместителю министра финансов Республики Коми. Отдел государственного долга и финансовых активов после получения согласования с визой включает изменения в свод данных кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми и при наличии свободного остатка средств на едином счете республиканского бюджета Республики Коми и при условии, если изменения не приведут к временному кассовому разрыву, доводит ЭД "Изменение кассового плана по расходам" до статуса "Обработка завершена".
(п. 4.3.4 в ред. Приказа Минфина РК от 07.12.2015 № 221)
4.3.5. Внесение изменений в кассовый план по источникам оформляется курирующим структурным подразделением Министерства, при этом в системе "АЦК - Финансы" создается ЭД "Изменение кассового плана по источникам" согласно приложению № 7 к настоящему Порядку. Курирующее структурное подразделение Министерства доводит ЭД "Изменение кассового плана по источникам" до статуса "Согласование". Отдел государственного долга и финансовых активов после свода данных по изменениям кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Коми доводит "ЭД "Изменение кассового плана по источникам" до статуса "Обработка завершена".
4.4. На основании внесенных изменений в кассовый план по доходам, кассовый план по расходам и кассовый план по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми отдел государственного долга и финансовых активов ежемесячно формирует уточненный кассовый план исполнения республиканского бюджета Республики Коми по состоянию на отчетную дату по форме согласно приложению № 8 к настоящему Порядку.
Приложение № 1
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
УТВЕРЖДАЮ
Министр финансов Республики Коми
________________________________
"___" ___________ 20__
КАССОВЫЙ ПЛАН
ИСПОЛНЕНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ КОМИ
НА _________ ГОД
Наименование органа, осуществляющего кассовое Министерство финансов
обслуживание исполнения бюджета Республики Коми
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование показателя
Год
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
Итого за
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Остатки средств на едином счете республиканского бюджета на начало отчетного периода
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО
Налоговые и неналоговые доходы
Безвозмездные поступления
Поступления по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО
Расходы - всего
Расходы республиканские
Расходы федеральные
Выплаты из источников финансирования дефицита республиканского бюджета
Предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета
САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выплатам
Остатки средств на едином счете республиканского бюджета на конец отчетного периода
Приложение № 2
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
Министерство финансов Республики Коми
___________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Кассовый план по доходам
№ _____ от _______
Гл. администратор:
Тип дохода:
Период:
Тип операции:
Основание:
Единица измерения:
№ п/п
Получатель
Плательщик
Территория
КД
Гл. администратор
КВД
Наименование КВД
КОСГУ
Наименование Доп. КД
Доп. КД
КВФО
Кассовый план по доходам
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
2
Итого:
Руководитель
_____________ ____________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Нач. отдела
_____________ ____________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_____________ ____________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 3
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
Министерство финансов Республики Коми
__________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Кассовый план по расходам
№ _____ от ______ г.
Коды
Распорядитель: по ОКПО
Получатель бюджетных средств: по ОКПО
Единица измерения: по ОКЕИ
Министерство, ведомство: по ППП
Раздел и подраздел: по ФКР
Целевая статья: по КЦСР
Вид расходов: по КВР
Наименование показателя
Бюджетная классификация
Тип бланка расходов
Расходное обязательство
Код цели
Кассовый план
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
КВСР
Доп. ФК
Доп. ЭК
Доп. КР
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого:
Руководитель
______________ ______________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Нач. отдела
______________ ______________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
______________ ______________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 4
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
Министерство финансов Республики Коми
___________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Кассовый план по источникам
№ _______ от _________
Тип операции:
Период:
Основание:
Наименование источника
Гл. администратор
КВИ
КОСГУ
Доп. КИ
КВФО
Контрагент
Кассовый план по источникам
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Руководитель
_____________ ______________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Нач. отдела
______________ ______________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
______________ ______________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 5
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
Министерство финансов Республики Коми
___________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Изменение кассового плана по расходам
№ _______ от __________ г.
Коды
Распорядитель: по ОКПО
Получатель бюджетных средств: по ОКПО
Единица измерения: по ОКЕИ
Министерство, ведомство: по ППП
Раздел и подраздел: по ФКР
Целевая статья: по КЦСР
Вид расходов: по КВР
Наименование показателя
Бюджетная классификация
Тип бланка расходов
Расходное обязательство
Изменение кассового плана
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
КВСР
Доп. ФК
Доп. ЭК
Доп. КР
На год
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Итого:
Руководитель
_____________ ___________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Нач. отдела
_____________ ___________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_____________ ___________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 6
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
Министерство финансов Республики Коми
____________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Изменение кассового плана по доходам
№ _________ от _______
Гл. администратор:
Тип дохода:
Период:
Тип операции:
Основание:
Единица измерения: руб.
№ п/п
Получатель
Плательщик
Территория
КД
Наименование кода дохода
Гл. администратор
КВД
Наименование КВД
КОСГУ
Доп. КД
Наименование Доп. КД
КВФО
Кассовый план по доходам
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Итого:
Руководитель
_____________ __________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Нач. отдела
_____________ __________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_____________ __________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 7
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
Министерство финансов Республики Коми
___________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Изменения кассового плана по источникам
№ _________ от _________
Тип операции:
Период:
Основание:
Наименование источника
Гл. администратор
КВИ
КОСГУ
Доп. КИ
КВФО
Контрагент
Кассовый план по источникам
Год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого:
Руководитель
______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Нач. отдела
______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 8
к Порядку
составления и ведения
кассового плана исполнения
республиканского бюджета
Республики Коми
КАССОВЫЙ ПЛАН ИСПОЛНЕНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКОГО
БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ КОМИ НА ____ ГОД
по состоянию на "___" ____________ _____ г.
Наименование органа, осуществляющего кассовое Министерство финансов
обслуживание исполнения бюджета Республики Коми
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование показателя
Кассовый план за отчетный период (январь, февраль, март и т.д.)
Кассовый план за год
1
2
3
Остатки на едином счете республиканского бюджета на начало отчетного периода
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО
Налоговые и неналоговые доходы
Безвозмездные поступления
Поступления источников финансирования дефицита республиканского бюджета
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО
Расходы - всего
Выплаты из источников финансирования дефицита республиканского бюджета
САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выплатам
Остатки на едином счете республиканского бюджета на конец отчетного периода
------------------------------------------------------------------